பங்கேற்பு கடன்கள் அவை என்ன மற்றும் அவற்றின் நன்மைகள் என்ன?

பற்றி பின்வரும் கட்டுரை பங்கேற்பு கடன்கள் அவை என்ன, அவற்றின் நன்மைகள் என்ன? நீண்ட காலக் கடன்கள் மற்றும் சமூக மூலதனத்தின் அடிப்படையில் நிறுவனங்களுக்காக வடிவமைக்கப்பட்ட நிதிக் கருவியைப் பற்றி அறிய இது நம்மை அனுமதிக்கும். ஆனால் நீங்கள் இந்த தலைப்பைப் பற்றி மேலும் அறிய விரும்பினால், இந்த கட்டுரையை தொடர்ந்து படிக்க உங்களை அழைக்கிறோம்.

பங்கேற்பு கடன்கள்: அது என்ன?

பங்கேற்பு கடன்கள் என்பது நிறுவனங்களுக்காக வடிவமைக்கப்பட்ட ஒரு நிதி கருவியாகும், இது நிறுவனத்தின் ஒவ்வொரு நன்மைகள் மற்றும் பரிணாம வளர்ச்சியில் கடன் வழங்குபவர் பிரதிநிதித்துவப்படுத்தும் பங்கு மற்றும் நிலையான வட்டி சேகரிப்பு ஆகியவற்றால் வகைப்படுத்தப்படுகிறது. கூடுதலாக, இந்த வகை கடன் நீண்ட கால கடன்கள் மற்றும் சமூக மூலதனத்துடன் ஒரு இடைநிலை வழியில் வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது.

நாம் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ள வேண்டிய ஒரு முக்கியமான உண்மை என்னவென்றால், நிதியில், கடன் என்பது சட்டப்பூர்வ ஒப்பந்தமாகும், அதில் கட்சிகள் ஒரு தொகை அல்லது ஒரு பூஞ்சையான பொருளைக் கடனளிப்பவருக்குத் திருப்பித் தர வேண்டும் என்ற நிபந்தனையுடன். கூடுதலாக, கடன்கள் வட்டி செலுத்துவதற்கான வாய்ப்பை வழங்குகின்றன, இது வழங்கப்பட்ட அசல் தொகையின் அடிப்படையில் திரட்டப்படும்.

கடனுக்கும் கிரெடிட்டுகளுக்கும் இடையே உள்ள பெரிய வித்தியாசம் என்னவென்றால், அது ஒரு நிலையான மற்றும் குறிப்பிட்ட தொகையைக் கையாளுகிறது. கூடுதலாக, கடன்கள் அதிக எண்ணிக்கையிலான வகைகளைக் கொண்டுள்ளன, அவற்றில் அவை காணப்படுகின்றன: நுகர்வோர் கடன், வணிகக் கடன், பாலம் கடன் போன்றவை.

சில வகையான கடன்கள்

• வணிகக் கடன்: விண்ணப்பதாரர் நீண்ட அல்லது குறுகிய கால கடனைப் பெறும்போது, ​​தற்போதைய சொத்தின் தேவைகளுக்கு நிதியளிக்க முடியும்.
• பாலம்-கடன்: கட்சிகள் கடனின் அளவுருக்களை நிறுவும் சட்ட ஒப்பந்தமாகும், இது குறுகிய காலத்தில் ரத்துசெய்யப்பட்டு, தேவையான நிதியுதவி கிடைக்கும் வரை, இரண்டு நீண்ட கால நிதிக் கடன்களுக்கு இடையில் இருக்கும் இடைவெளிகளைக் குறைக்கும். பெறப்பட்டது.
• நுகர்வோர் கடன்: ஒப்பந்தத்தில் நிறுவப்பட்ட தவணைகள் மூலம் பெறப்பட்ட வட்டி திருப்பிச் செலுத்தப்படும் வரை, இந்த வங்கித் தயாரிப்பு கடன் வடிவில் குறிப்பிடத்தக்க அளவு பணத்தைப் பெற உங்களை அனுமதிக்கிறது.

இந்த கடைசி வகை கடன் வாகனங்கள், விடுமுறைகள், படிப்புகள், வீட்டு உபயோகப் பொருட்கள் வாங்குதல், வீட்டில் மாற்றங்கள் அல்லது சீர்திருத்தங்கள் போன்ற பிற வகையான செலவுகளுக்குப் பயன்படுத்தப்படுகிறது. கூடுதலாக, இந்த கடனைப் பற்றிய மிக முக்கியமான உண்மை என்னவென்றால், அதன் மீட்புக்கான உண்மையான உத்தரவாதத்தை முன்வைக்க வேண்டிய அவசியமில்லை.

பங்குபெறும் கடன்களின் சிறப்பியல்புகள்

முதலாவதாக, பங்கேற்பு கடன்கள் அதன் கட்டுரை 7 இல் ராயல் டிக்ரீ சட்டம் 1996/20 ஆல் கட்டுப்படுத்தப்படுகின்றன என்பதையும், அவை ஒவ்வொன்றின் முக்கிய பண்புகளையும் பிரதிபலிக்கின்றன என்பதையும் நாம் நினைவில் கொள்ள வேண்டும்:

கடனளிப்பவர் ஒரு மாறுபட்ட வட்டியைப் பெறுவார், கடனைக் கோரும் நிறுவனத்தின் செயல்பாட்டின் பரிணாம வளர்ச்சியின் அடிப்படையில் தீர்மானிக்கப்படுகிறது.

வணிகத்தின் அளவு, நிகர லாபம், மொத்த சொத்துக்கள் அல்லது சேவையின் கடனளிப்பவருடன் அது நிறுவும் வேறு எந்த அம்சம், ஆர்வங்களை கணிசமாகக் குறைத்து, கோரும் நிறுவனத்தின் பரிணாமத்தை தீர்மானிக்க இந்த அளவுகோல் பிறந்தது. அதன் செயல்பாட்டின் இயக்கம் அல்லது பரிணாமத்தைப் பொருட்படுத்தாமல்.

முன்கூட்டியே திருப்பிச் செலுத்தும் பட்சத்தில், கடனின் ஒப்பந்த தரப்பினரால் அபராதம் விதிக்கும் விதியைக் குறைத்தல். இந்த வழக்கில், கடன் விண்ணப்பதாரர் முன்கூட்டியே கடனை திருப்பிச் செலுத்தலாம், விண்ணப்பதாரரின் சொந்த நிதியில் அதிகரிப்பு மூலம் திருப்பிச் செலுத்துதல் ஈடுசெய்யப்பட்டால், இந்த நிதிகள் புதிய சொத்துக்களிலிருந்து வராத வரை.

மறுபுறம், பங்குபெறும் கடன்கள் வைத்திருக்கும் வரவுகளின் முன்னுரிமை வரிசை, பொதுவான கடனாளிகளுக்குப் பிறகு அமைந்திருக்கும். பங்குபெறும் கடன்கள் மூலதனக் குறைப்பு மற்றும் நாட்டின் வணிகச் சட்டத்தால் நிறுவப்பட்ட நிறுவனங்களின் கலைப்பு ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் பங்குகளாகக் கருதப்படுகின்றன. நீங்கள் ஆர்வமாகவும் இருக்கலாம் மறுபரிசீலனை கடன்.

பங்குபெறும் கடன்களின் மூலம் பெறப்பட்ட வட்டி வகைகள்

பங்கேற்பு அல்லது மாறக்கூடிய ஆர்வங்கள், கோரும் அல்லது நிதியளிக்கப்பட்ட நிறுவனம் அடைந்த பரிணாமம் மற்றும் நன்மைகளின் அடிப்படையில் தீர்மானிக்கப்படுகின்றன. வணிக அளவு, நிகர மதிப்பு, நிகர நன்மைகள், நிறுவனம் மற்றும் விண்ணப்பதாரரால் நிறுவப்பட்ட பிற பண்புகளின் பரிணாம வளர்ச்சியின் அடிப்படையில் இவை நிறுவப்பட்டுள்ளன.

பங்குபெறும் வட்டிக்கான அதிகபட்ச மற்றும் குறைந்தபட்ச வரம்புகளின் அடிப்படையில் பராமரிக்கப்படுவதோடு கூடுதலாக. இவற்றைப் போலன்றி, கோரும் நிறுவனத்தின் செயல்பாடு முன்வைக்கப்பட்ட பரிணாமம் அல்லது இயக்கத்தைப் பொருட்படுத்தாமல் நிலையான நலன்கள் எடுக்கப்படுகின்றன.

மற்ற வகை கடன்களிலிருந்து பங்கேற்பு கடனை வேறுபடுத்தும் நான்கு அம்சங்கள்

• இது வெளிப்புற நிதியுதவியைக் கொண்டுள்ளது: அதாவது, நிறுவனம் மேற்கொள்ளும் நடவடிக்கைகள், அதன் பரிணாமம் மற்றும் நன்மைகளைப் பொறுத்து ஆர்வங்கள் மாறுபடும்.
• அவர்கள் முன்கூட்டியே திருப்பிச் செலுத்துவதற்கு இலவசம் இல்லை: இது, சந்தேகத்திற்கு இடமின்றி, கடனளிப்பவர் கொண்டிருக்க வேண்டிய மிக முக்கியமான அம்சங்களில் ஒன்றாகும், ஏனெனில் அனுமதிக்கப்பட்டதை விட முன்னதாக கடனை ரத்து செய்ய வாய்ப்பு இருந்தால், அது சொத்துக்களை கணிசமாகக் குறைக்கும். பங்குபெறும் கடனளிப்பவருக்கு முன் நிறுவனமும் கடனளிப்பவர்களும் ஒரு பாதகமான சூழ்நிலைக்குச் செல்வார்கள்.
• கடன்களின் கீழ்ப்படிதல் மற்றும் பிற கடனாளிகளுக்கு கூடுதல் உத்தரவாதம்.
• மூலதனத்தின் குறைவு மற்றும் நிறுவனத்தின் கலைப்பு ஆகியவற்றின் விளைவுகளின் அடிப்படையில் கணக்கியல் ஈக்விட்டியுடன் பங்குபெறும் கடன்களில் சமத்துவம்.

கணக்கியல் விளைவு சிகிச்சை: அது என்ன?

இன்ஸ்டிடியூட் ஆஃப் அக்கவுண்டிங் அண்ட் ஆடிட்டிங் ஆஃப் அக்கவுண்ட்ஸ் (ஐசிஏசி) படி, அதன் சுவாரஸ்யமான மற்றும் சிறப்புத் தன்மையான வருமானம் அல்லது வட்டிக்கான ஊதியம் தவிர, கணக்கியலுக்கு வரும்போது அதற்கு எந்த வித விதிவிலக்குகளும் இல்லை.

அதனால்தான் 9வது மதிப்பீட்டு விதியில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ளதை மாற்றி அமைக்க வேண்டும் என்று பதிவு செய்யப்பட்டது. வணிக ரீதியான வரவுகள் அல்லது ஒழுங்குமுறை 11ª. நிறுவனம் கடனைப் பெறுகிறதா அல்லது வழங்குகிறதா என்பதன் அடிப்படையில் கணக்குகளின் பொது விளக்கப்படத்தின் ஐந்தாவது பகுதியில் தோன்றும் வணிக சாராத கடன்கள்.

கணக்கியல் மற்றும் கணக்கு தணிக்கை நிறுவனம் (ICAC) டிசம்பர் 20, 1.996 இன் தீர்மானத்தில், மூலதனத்தின் குறைவு மற்றும் வணிகச் சட்டத்தால் கட்டுப்படுத்தப்படும் நிறுவனங்களின் குறைப்பு ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் கணக்கியல் சமபங்கு என்ற கருத்தை ஆணையிடுவதற்கான சில அளவுகோல்களைக் குறிக்கிறது.

கடன் வழங்குபவர்களின் குழுவில் உள்ள நிறுவனம் அல்லது நிறுவனத்தின் இருப்புநிலைக் குறிப்பில் தோன்றும் கடன்கள், மூலதனத்தின் குறைப்பு அல்லது நிறுவனத்தின் கலைப்பு ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் கணக்கியல் ஈக்விட்டியின் மதிப்பு கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்படும் என்று இந்த சட்டம் நிறுவுகிறது.

இதன் காரணமாக, இந்த வகை கடனை மேற்கோள் காட்டும்போது வழங்கப்படும் சிகிச்சையானது மற்ற சாதாரண கடன்களைப் போலவே இருக்கும். இருப்பினும், வருடாந்திரக் கணக்குகளைத் தயாரிக்கும் போது, ​​சுட்டிக்காட்டப்பட்ட நீண்ட கால கடன் குறிப்பில் அவற்றை கவனமாக உடைக்க வேண்டியது அவசியம்.

மறுபுறம், மூன்றாம் தரப்பினரின் தரவு மற்றும் தகவல்களை வழங்க முடியும் என்ற நோக்கத்துடன், அதே குழுவில் உள்ள ஒரு நிறுவனத்திலிருந்து மற்றொரு நிறுவனத்திற்கு பரிவர்த்தனைகளை மேற்கொள்வீர்கள், அத்துடன் கலைப்பின் அடிப்படையில் கணக்கியல் சமபங்கு கணக்கீடும் செய்யப்படும். மற்றும் நிறுவனங்களின் குறைப்பு.

பங்கேற்பு கடன்களை எங்கே கோரலாம்?

பொதுவாக, இந்த கடன் பொது நிறுவனங்களால் வழங்கப்படுகிறது, குறிப்பாக தனிநபர்கள் அல்லது புதிய நிறுவனங்களின் தொழில்முனைவோரை ஒரு குறிப்பிட்ட வழியில் ஆதரிக்கிறது, ஆனால் இந்த சேவையை வழங்கும் தனியார் நிறுவனங்களிலும் அவை கோரப்படலாம். அதாவது, இந்தக் கடனைக் கோரலாம்:

• தனியார் நிதி நிறுவனங்கள்.
• பங்கேற்பு கடன் தேசிய கண்டுபிடிப்பு நிறுவனம், SA
• பிராந்திய அல்லது மாகாண தொழில்முனைவு நிறுவனங்கள்.
• ஐரோப்பிய பிராந்திய மேம்பாட்டு நிதியத்திலிருந்து பங்கேற்பு கடன்கள்.

பங்கேற்பு கடன் விண்ணப்பத்திற்கான தேவைகள்

இந்த வகை கடனுக்கு ஆதரவான ஒரு புள்ளி என்னவென்றால், உங்கள் விண்ணப்பத்திற்கு அடமானம் அல்லது தனிப்பட்ட உத்தரவாதங்கள் தேவையில்லை, ஏனெனில் இது நிறுவனத்தின் நம்பகத்தன்மையுடன் இணைக்கப்பட்டுள்ளது. இதன் காரணமாக, கவர்ச்சிகரமான மற்றும் சாத்தியமான வணிக மாதிரியின் அறிக்கை, எதிர்காலத்தில் வழங்கப்படக்கூடிய அனைத்து முன்னறிவிப்புகளும் அதன் முக்கிய தேவை.

ஒரு நிறுவனம் அல்லது புதிய முயற்சியாக இருப்பதால், அவர்கள் கோரப்படும் அதே நிதி நிறுவனத்தில் அல்லது அவர்கள் நம்பும் வங்கிக் கணக்கையும், அவர்களின் நிறுவனத்தின் பதிவுகளையும் வைத்திருப்பதும் முக்கியம்.

பங்கேற்பு கடனுக்கான விண்ணப்பம்: யார் விண்ணப்பிக்கலாம்?

இந்த வகையான கடன்கள் குறிப்பாக புதிய நிறுவனங்கள், தொழில்முனைவோர் மற்றும் தொடக்க முதலீட்டை தங்கள் தொழிலைத் தொடங்குவதை நோக்கமாகக் கொண்டுள்ளன. இருப்பினும், இந்தக் கடனைப் பற்றிய ஒரு முக்கியமான உண்மை என்னவென்றால், ஒரு நிறுவனத்தின் வாழ்க்கையில் எந்த நேரத்திலும் அதைக் கோரலாம்.

பங்குபெறும் கடன்களால் வழங்கப்படும் நன்மைகள் மற்றும் தீமைகள்

இந்த வகை கடனின் நன்மை:

• வரிவிதிப்பு விஷயத்தில், கார்ப்பரேஷன் வரியின் கட்டாய அடிப்படையிலிருந்து வட்டி மற்றும் கமிஷன்கள் கழிக்கப்படலாம் என்பதைக் காண்கிறோம்.
• மற்ற வகை கடன்களுடன் ஒப்பிடும்போது இது மிக நீண்ட அல்லது நீண்ட திருப்பிச் செலுத்தும் நேரத்தை வழங்குகிறது.
• கடன் வழங்குபவர் பாரம்பரிய கடனாளிகளுக்குப் பின்னால் இருப்பதால், அவர்கள் செலுத்தும் கொடுப்பனவுகளின் முக்கியத்துவம் மற்றும் முன்னுரிமையின் அடிப்படையில், மற்ற கடன் வழங்குநர்களுக்கு முன் கூடுதல் உத்தரவாதம் உள்ளது.
• ஒவ்வொரு ஆர்வமும் நிறுவனத்தின் பொருளாதார நிலைமைக்கு ஏற்றவாறு மாற்றியமைக்கப்படலாம்.
• உங்களுக்கு உத்தரவாதங்கள் அல்லது ஒப்புதல்கள் தேவையில்லை.
• மற்ற கடன்களை விட இது நீண்ட கால அவகாசம் கொண்டது.

இந்த வகை கடனின் தீமைகள்:

• நிறுவனம் அதன் தயாரிப்புகளின் விற்பனையில் குறிப்பிடத்தக்க முடிவுகளைப் பெற்றால், வழக்கமாக செலுத்த வேண்டிய வட்டி வழக்கமான கடனுடன் ஒப்பிடும்போது அதிக மதிப்புடையதாக இருக்கும்.
• கடனை ரத்து செய்ய உங்களுக்கு சுதந்திரம் இல்லை.
• கடன் வழங்குபவராக மாறும் நிறுவனம் அல்லது நபர், நிர்வாகக் குழுக்கள் அல்லது கூட்டங்களில் கலந்துகொள்ளும் உரிமையைக் கொண்ட நிறுவனத்தின் குழுவின் மீது ஒரு குறிப்பிட்ட முக்கியத்துவத்தைப் பெறுகிறார்.
• நிறுவனத்துடன் மேற்கொள்ளப்படும் வணிக நடவடிக்கைகளின் சுருக்கம் அல்லது அறிக்கையை நீங்கள் கண்டுபிடிக்க வேண்டும், அத்துடன் கடன் வழங்குபவருக்கு மீட்டெடுப்பதற்கான ஒரு குறிப்பிட்ட உத்தரவாதத்தை இது பிரதிபலிக்கிறது.
• "ஒப்பந்தம்" முடிவடையும் தேதியில் கடனை ரத்து செய்வதற்கு நிறுவனம் நிர்வகிக்கும் இலாபங்கள் மற்றும் நன்மைகளின் முக்கிய பகுதியாக ஆண்டுதோறும் ஒரு சிறிய பொருளாதார இருப்பு உருவாக்கப்பட வேண்டும்.

பங்கேற்கும் கடன்களை ரத்து செய்ய முடியுமா?

பங்கேற்பு கடனின் மொத்த ரத்து செய்யப்படலாம், ஒப்பந்தத்தில் இந்த விருப்பத்தை கட்சிகள் ஒப்புக் கொள்ளும் வரை, கடனை முன்கூட்டியே ரத்துசெய்வதற்கான கமிஷன் அல்லது அபராதம் ஆகியவற்றைக் குறிப்பிட்டுள்ளது.

எவ்வாறாயினும், பங்கேற்பு கடன்களின் சட்ட விதிமுறைகள், விண்ணப்பதாரர் வைத்திருக்கும் நிதியின் தொகையின் அதிகரிப்பு அல்லது சமத்துவத்துடன், இந்த பணம் இருக்கும் வரை, கடனை திருப்பிச் செலுத்தினால், தேதிக்கு முன் அதையே மொத்தமாக செலுத்துவது சாத்தியமாகும் என்பதைக் குறிக்கிறது. தற்போதைய சொத்துக்களிலிருந்து வரவில்லை.

பங்கேற்பு கடன்கள் நிதியாகவோ அல்லது சொந்தப் பணமாகவோ கருதப்படுகின்றன, எனவே அதை ரத்து செய்யும் போது, ​​கடனாளிகள் மற்றும் நிறுவனங்களின் சொத்துக்கள் குறைந்து, அவர்களுக்கு முற்றிலும் சாதகமற்ற சூழ்நிலையை ஏற்படுத்தும். நிறுவனம் அல்லது வணிகத்தின் பணப்புழக்கம் காரணமாக இது நிகழ்கிறது, இது கடனை செலுத்த பயன்படுத்தப்படும் மற்றும் சப்ளையர்களின் கடன்களுக்கு அல்ல.

பங்கேற்பு கடனுடன் குறைபாட்டைப் பெற முடியுமா?

முதலாவதாக, ஒரு பற்றாக்குறை என்பது மூலதனத்தை மாற்றியமைக்கப்படாத அல்லது வட்டிகள் ரத்துசெய்யப்படும் நேரமாகும் என்பதை நாம் புரிந்து கொள்ள வேண்டும்.

எனவே, ஒரு பங்கேற்பு கடன் சில சலுகைக் காலங்களை நிறுவ உங்களை அனுமதிக்கிறது, இது கடன் வழங்கும் நிதி நிறுவனத்தின் அடிப்படையில் மாறலாம். இந்த வகை காலம் பொதுவாக நீடித்தது, சில சந்தர்ப்பங்களில் ஏழு ஆண்டுகள் வரை அடையும்.

நிதிக் கோடுகள், திட்டத்தின் பண்புகள், நோக்கம் மற்றும் பணப்புழக்கத்தின் துல்லியம் ஆகியவற்றால் சில சமயங்களில் குறைபாடுகள் தீர்மானிக்கப்படுகின்றன.

பங்கேற்கும் கடன் ரத்து செய்யப்படாவிட்டால் என்ன நடக்கும்?

பங்கேற்பு கடன்களைப் போலவே, ஒவ்வொரு நிதி நிறுவனமும் அவர்கள் வழங்கும் அனைத்து நடவடிக்கைகளிலும் அதன் விதிமுறைகள் மற்றும் நடைமுறைகளைக் கொண்டிருப்பதை நினைவில் கொள்வது அவசியம், எனவே இந்தக் கடனைச் செலுத்தாததன் விளைவுகள் அது கோரப்பட்ட நிறுவனத்தால் இணைக்கப்படுகின்றன.

எவ்வாறாயினும், கடன் வழங்குபவர் நிறுவனத்தின் பங்கிற்காக வசூலிக்கும் உரிமையை மாற்றி, அதன் மேலும் ஒரு பங்காளியாகி, முடிவெடுக்கும் மற்றும் விநியோகத்தில், நிறுவனத்தின் மற்ற கூட்டாளர்களைப் போலவே அதே உரிமைகளைப் பெறலாம்.

மற்ற வகை கடன்களைப் பற்றிய கூடுதல் தகவல்களை நீங்கள் அறிய விரும்பினால், எங்கள் கட்டுரையைப் பார்வையிட உங்களை அழைக்கிறோம் வேலையில்லாதவர்களுக்கான கடன்கள்: ஸ்பெயினில் அவர்களை எவ்வாறு கோருவது?