Συμμετοχικά δάνεια Τι είναι και ποια τα πλεονεκτήματά τους;

Το παρακάτω άρθρο για Συμμετοχικά δάνεια Τι είναι και ποια είναι τα πλεονεκτήματά τους Θα μας επιτρέψει να μάθουμε για ένα χρηματοοικονομικό εργαλείο σχεδιασμένο για εταιρείες που βασίζεται σε μακροπρόθεσμα δάνεια και κοινωνικό κεφάλαιο προς όφελός τους. Αλλά αν θέλετε να μάθετε περισσότερα για αυτό το θέμα, σας προσκαλούμε να συνεχίσετε να διαβάζετε αυτό το άρθρο.

Συμμετοχικά δάνεια: Τι είναι;

Τα συμμετοχικά δάνεια είναι ένα χρηματοοικονομικό μέσο που προορίζεται για εταιρείες, οι οποίες χαρακτηρίζονται από το ρόλο που εκπροσωπεί ο δανειστής σε κάθε ένα από τα οφέλη και την εξέλιξη της εταιρείας, καθώς και από την είσπραξη σταθερών τόκων. Επιπλέον, αυτού του είδους τα δάνεια διαμορφώνονται με ενδιάμεσο τρόπο με μακροπρόθεσμα δάνεια και κοινωνικό κεφάλαιο.

Ένα σημαντικό γεγονός που πρέπει να λάβουμε υπόψη είναι ότι στα χρηματοοικονομικά, δάνειο είναι μια νόμιμη σύμβαση στην οποία τα μέρη παραδίδουν ένα χρηματικό ποσό ή ένα ανταλλάξιμο αντικείμενο, με την προϋπόθεση ότι το ίδιο ποσό ή είδος επιστρέφεται στον δανειστή. Επιπλέον, τα δάνεια προσφέρουν τη δυνατότητα πληρωμής τόκων, οι οποίοι θα είναι δεδουλευμένοι με βάση το κεφάλαιο που χορηγήθηκε.

Η μεγάλη διαφορά μεταξύ του δανείου και των πιστώσεων είναι ότι χειρίζεται ένα σταθερό και συγκεκριμένο ποσό. Επιπλέον, τα δάνεια έχουν μεγάλο αριθμό τύπων, στα οποία συναντώνται: καταναλωτικό δάνειο, εμπορικό δάνειο, δάνειο γέφυρας, μεταξύ άλλων.

Μερικοί τύποι δανείων

• Εμπορικό δάνειο: είναι όταν ο αιτών αποκτά ένα μακροπρόθεσμο ή βραχυπρόθεσμο δάνειο για να μπορέσει να χρηματοδοτήσει τις ανάγκες που μπορεί να έχει το τρέχον περιουσιακό στοιχείο.
• Δάνειο-γέφυρα: είναι η νόμιμη σύμβαση όπου τα μέρη καθορίζουν τις παραμέτρους ενός δανείου, το οποίο θα ακυρωθεί σε σύντομο χρονικό διάστημα και θα προορίζεται για τη μείωση των υφιστάμενων χώρων μεταξύ δύο μακροπρόθεσμων δανείων, έως ότου υπάρξει η απαραίτητη χρηματοδότηση. λαμβάνεται.
• Καταναλωτικό δάνειο: αυτό το τραπεζικό προϊόν σας επιτρέπει να λάβετε ένα σημαντικό χρηματικό ποσό με τη μορφή δανείου, εφόσον οι τόκοι που αποκτήθηκαν αποπληρωθούν μέσω των δόσεων που ορίζονται στη σύμβαση.

Αυτός ο τελευταίος τύπος δανείου χρησιμοποιείται για τη χρηματοδότηση οχημάτων, διακοπών, σπουδών, αγοράς οικιακών συσκευών, τροποποιήσεων ή μεταρρυθμίσεων στο σπίτι, μεταξύ άλλων ειδών δαπανών. Επιπλέον, ένα πολύ σημαντικό γεγονός σχετικά με αυτό το δάνειο είναι ότι δεν είναι απαραίτητο να προσκομιστεί πραγματική εγγύηση για την ανάκτησή του.

Χαρακτηριστικά των συμμετοχικών δανείων

Καταρχάς, πρέπει να έχουμε υπόψη μας ότι τα συμμετοχικά δάνεια ρυθμίζονται από το Βασιλικό Διάταγμα Νόμος 7/1996, στο άρθρο 20 του και όπου αντικατοπτρίζουν κάθε ένα από τα κύρια χαρακτηριστικά του:

Ο δανειστής θα λάβει μεταβλητό επιτόκιο, που θα προσδιορίζεται με βάση την εξέλιξη της δραστηριότητας της εταιρείας που ζητά το δάνειο.

Αυτό το κριτήριο γεννήθηκε για να μπορεί να προσδιορίσει την εξέλιξη της αιτούσας εταιρείας, είτε μέσω του όγκου των εργασιών, των καθαρών κερδών, του συνόλου του ενεργητικού ή οποιασδήποτε άλλης πτυχής που καθορίζει με τον δανειστή της υπηρεσίας, μειώνοντας σημαντικά τα συμφέροντα, ανεξάρτητα από την κίνηση ή την εξέλιξη της δραστηριότητάς του.

Η μείωση της ποινικής ρήτρας από το συμβαλλόμενο μέρος του δανείου, σε περίπτωση πρόωρης εξόφλησης. Στην περίπτωση αυτή, ο αιτών δάνειο μπορεί να αποπληρώσει πρόωρα το πρόωρο δάνειο, εάν η αποπληρωμή συμψηφίζεται με αύξηση των ιδίων κεφαλαίων του αιτούντος, εφόσον τα κεφάλαια αυτά δεν προέρχονται από νέα περιουσιακά στοιχεία.

Από την άλλη, η σειρά προτεραιότητας των πιστώσεων που έχουν τα συμμετέχοντα δάνεια, θα βρίσκεται μετά τους κοινούς πιστωτές. Τα συμμετοχικά δάνεια θεωρούνται ως ίδια κεφάλαια με βάση τη μείωση κεφαλαίου και την εκκαθάριση των εταιρειών που ιδρύονται από την εμπορική νομοθεσία της χώρας. Μπορεί επίσης να σας ενδιαφέρει αρνητική πίστωση.

Τύποι τόκων που λαμβάνονται από τα συμμετέχοντα δάνεια

Τα συμμετοχικά ή μεταβλητά συμφέροντα καθορίζονται με βάση την εξέλιξη και τα οφέλη που έχει επιτύχει η αιτούσα ή χρηματοδοτούμενη εταιρεία. Αυτά καθορίζονται με βάση την εξέλιξη του όγκου των επιχειρήσεων, της καθαρής θέσης, των καθαρών οφελών, μεταξύ άλλων χαρακτηριστικών που καθορίζονται από την οικονομική οντότητα και τον αιτούντα.

Επιπλέον, διατηρούνται με βάση τα μέγιστα και ελάχιστα όρια του συμμετοχικού ενδιαφέροντος. Σε αντίθεση με αυτά, τα πάγια συμφέροντα λαμβάνονται ανεξάρτητα από την εξέλιξη ή την κίνηση που έχει παρουσιάσει η δραστηριότητα της αιτούσας εταιρείας.

Τέσσερις πτυχές που διαφοροποιούν το συμμετοχικό δάνειο από άλλα είδη δανείων

• Έχει εξωτερική χρηματοδότηση: δηλαδή τα συμφέροντα ποικίλλουν ανάλογα με τις δραστηριότητες που πραγματοποιεί η εταιρεία, την εξέλιξη και τα οφέλη της.
• Δεν είναι ελεύθερα να αποπληρωθούν εκ των προτέρων: αυτό είναι, αναμφίβολα, μια από τις πιο σημαντικές πτυχές που θα έπρεπε να έχει ο δανειστής, καθώς εάν υπήρχε η ευκαιρία να ακυρώσει το δάνειο νωρίτερα από το επιτρεπόμενο, θα μείωνε σημαντικά τα περιουσιακά στοιχεία του η εταιρεία και οι πιστωτές θα έμπαιναν σε δυσμενή κατάσταση ενώπιον του συμμετέχοντος δανειστή.
• Υπαγωγή χρεών και επιπλέον εγγύηση σε άλλους πιστωτές.
• Ισότητα στα συμμετοχικά δάνεια με τα λογιστικά ίδια κεφάλαια με βάση τις επιπτώσεις της μείωσης του κεφαλαίου και της εκκαθάρισης της εταιρείας.

Θεραπεία στο λογιστικό αποτέλεσμα: Τι είναι;

Εκτός από το ενδιαφέρον και ιδιαίτερο χαρακτηριστικό της απόδοσης ή αμοιβής τόκων, δεν έχει κανένα είδος εξαίρεσης όσον αφορά τη λογιστική, σύμφωνα με το Institute of Accounting and Auditing of Account (ICAC).

Γι' αυτό καταγράφηκε ότι πρέπει να προσαρμοστεί σε αυτό που αναγράφεται στον 9ο κανόνα αποτίμησης. Των μη εμπορικών πιστώσεων ή από τον κανονισμό 11ª. Μη εμπορικές οφειλές που εμφανίζονται στο πέμπτο μέρος του Γενικού Λογιστικού Σχεδίου, με βάση το αν η εταιρεία λαμβάνει ή χορηγεί το δάνειο.

Το Ινστιτούτο Λογιστικής και Ελέγχου Λογαριασμών (ICAC) υποδεικνύει στο ψήφισμα της 20ης Δεκεμβρίου 1.996, ορισμένα κριτήρια για τη θέσπιση της έννοιας της λογιστικής καθαρής θέσης, με βάση τη μείωση του κεφαλαίου και τη μείωση των εταιρειών που ρυθμίζονται από την εμπορική νομοθεσία.

Η νομοθεσία αυτή ορίζει ότι τα δάνεια που εμφανίζονται στον ισολογισμό της εταιρείας ή της εταιρείας του ομίλου πιστωτών, η αξία των λογιστικών ιδίων κεφαλαίων θα λαμβάνεται υπόψη με βάση τη μείωση του κεφαλαίου ή τη λύση της εταιρείας.

Εξαιτίας αυτού, η μεταχείριση κατά τη στιγμή της δήλωσης αυτού του τύπου δανείου είναι η ίδια με οποιοδήποτε άλλο συνηθισμένο δάνειο. Ωστόσο, κατά την προετοιμασία των ετήσιων λογαριασμών, είναι απαραίτητο να αναλύονται προσεκτικά στο ενδεικνυόμενο μακροπρόθεσμο οφειλόμενο.

Από την άλλη πλευρά, θα πραγματοποιείτε τις συναλλαγές από μια εταιρεία σε άλλη του ίδιου ομίλου, με στόχο να μπορείτε να παρέχετε τα στοιχεία και τις πληροφορίες τρίτων, καθώς και τον υπολογισμό των ιδίων κεφαλαίων με βάση τη διάλυση και μείωση των εταιρειών.

Πού μπορούν να ζητηθούν συμμετοχικά δάνεια;

Γενικά, το δάνειο αυτό χορηγείται από δημόσιους φορείς, ειδικά εκείνους που υποστηρίζουν την επιχειρηματικότητα ιδιωτών ή νέων εταιρειών με συγκεκριμένο τρόπο, αλλά μπορούν να ζητηθούν και σε ιδιωτικούς φορείς που προσφέρουν αυτήν την υπηρεσία. Δηλαδή, αυτό το δάνειο μπορεί να ζητηθεί σε:

• Ιδιωτικοί χρηματοοικονομικοί φορείς.
• Συμμετοχικό δάνειο Εθνική Εταιρεία Καινοτομίας, Α.Ε
• Περιφερειακά ή επαρχιακά ιδρύματα επιχειρηματικότητας.
• Συμμετοχικά δάνεια από το Ευρωπαϊκό Ταμείο Περιφερειακής Ανάπτυξης.

Απαιτήσεις για την αίτηση συμμετοχικού δανείου

Ένα στοιχείο υπέρ αυτού του είδους δανείου είναι το γεγονός ότι δεν χρειάζεστε στεγαστικά ή προσωπικές εγγυήσεις για την αίτησή σας, καθώς συνδέεται με τη βιωσιμότητα της εταιρείας. Ως εκ τούτου, η κύρια απαίτησή του είναι η αναφορά του ελκυστικού και βιώσιμου επιχειρηματικού μοντέλου, μαζί με όλες τις προβλέψεις που ενδέχεται να παρουσιαστούν στο μέλλον.

Είναι επίσης σημαντικό ότι, ως εταιρεία ή νέο εγχείρημα, έχουν τραπεζικό λογαριασμό στο ίδιο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που τους ζητείται ή σε αυτό που εμπιστεύονται, καθώς και την εγγραφή της εταιρείας τους.

Αίτηση για συμμετοχικά δάνεια: Ποιος μπορεί να υποβάλει αίτηση;

Αυτού του είδους τα δάνεια απευθύνονται ειδικά σε νέες εταιρείες, επιχειρηματίες και νεοφυείς επιχειρήσεις που αναζητούν μια αρχική επένδυση για να ξεκινήσουν την επιχείρησή τους. Ωστόσο, ένα σημαντικό στοιχείο σχετικά με αυτό το δάνειο είναι το γεγονός ότι μπορεί να ζητηθεί οποιαδήποτε στιγμή στη ζωή μιας εταιρείας.

Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα που προσφέρουν τα συμμετοχικά δάνεια

Πλεονεκτήματα αυτού του τύπου δανείου:

• Στην περίπτωση της φορολογίας, διαπιστώνουμε ότι οι τόκοι και οι προμήθειες μπορούν να αφαιρεθούν από την υποχρεωτική βάση του εταιρικού φόρου.
• Προσφέρει τον μεγαλύτερο ή μεγαλύτερο χρόνο αποπληρωμής σε σύγκριση με άλλους τύπους δανείων.
• Έχει επιπλέον εγγύηση πριν από τους άλλους πιστωτές, αφού ο δανειστής βρίσκεται πίσω από τους παραδοσιακούς πιστωτές, ως προς τη σημασία και την προτεραιότητα των πληρωμών που κάνουν.
• Κάθε ένα από τα συμφέροντα μπορεί να προσαρμοστεί στην οικονομική κατάσταση της εταιρείας.
• Δεν χρειάζεστε εγγυήσεις ή εγκρίσεις.
• Έχει μεγαλύτερη περίοδο χάριτος από άλλα δάνεια.

Μειονεκτήματα αυτού του τύπου δανείου:

• Στην περίπτωση που η εταιρεία έχει σημαντικά αποτελέσματα στην πώληση των προϊόντων της, οι τόκοι που πρέπει να καταβληθούν είναι συνήθως μεγαλύτερης αξίας σε σχέση με ένα συμβατικό δάνειο.
• Δεν έχετε την ελευθερία να ακυρώσετε το δάνειο.
• Η οντότητα ή το πρόσωπο που γίνεται δανειστής αποκτά κάποια σημασία στο διοικητικό συμβούλιο της εταιρείας, έχοντας το δικαίωμα να παρίσταται σε διοικητικά συμβούλια ή συνεδριάσεις.
• Πρέπει να βρείτε μια περίληψη ή μια αναφορά των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων που έχουν πραγματοποιηθεί με την εταιρεία, καθώς και των οφελών που έχει επιτύχει, καθώς αποτελεί μια ορισμένη εγγύηση ανάκαμψης για τον δανειστή.
• Ένα μικρό οικονομικό αποθεματικό πρέπει να δημιουργείται ετησίως ως σημαντικό μέρος των κερδών και των οφελών που έχει καταφέρει να αποκομίσει η εταιρεία για την ακύρωση του δανείου την ημερομηνία που λήγει το «συμβόλαιο».

Μπορούν να ακυρωθούν τα συμμετέχοντα δάνεια;

Η ολική ακύρωση του συμμετέχοντος δανείου μπορεί να γίνει, εφόσον τα μέρη έχουν συμφωνήσει με αυτήν την επιλογή στη σύμβαση, εκτός από το να έχουν δηλώσει την προμήθεια ή την ποινή για την πρόωρη ακύρωση του δανείου.

Ωστόσο, οι νομοθετικές ρυθμίσεις των συμμετοχικών δανείων αναφέρουν ότι η συνολική εξόφληση των ιδίων πριν από την ημερομηνία είναι δυνατή, εφόσον η απόσβεση αντισταθμίζεται με την αύξηση ή την εξίσωση του ποσού των κεφαλαίων που κατέχει ο αιτών, εφόσον τα χρήματα αυτά δεν προέρχεται από κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία.

Τα συμμετέχοντα δάνεια θεωρούνται ως κεφάλαια ή ίδια χρήματα, οπότε κατά την ακύρωσή τους, τα περιουσιακά στοιχεία των πιστωτών και της εταιρείας θα μειωθούν, αφήνοντάς τους σε εντελώς δυσμενή κατάσταση. Αυτό συμβαίνει λόγω της ρευστότητας της εταιρείας ή της επιχείρησης, η οποία θα χρησιμοποιηθεί για την πληρωμή του δανείου και όχι για τα χρέη των προμηθευτών.

Μπορείς να έχεις έλλειμμα με συμμετοχικό δάνειο;

Καταρχάς, πρέπει να καταλάβουμε ότι έλλειψη είναι ο χρόνος που δεν αποσβένεται το κεφάλαιο ή ακυρώνονται οι τόκοι, μειώνοντας σημαντικά τις δόσεις, σε σημείο που μερικές φορές μπορεί να εξαλειφθεί τελείως.

Επομένως, ένα συμμετοχικό δάνειο σάς επιτρέπει να ορίσετε ορισμένες περιόδους χάριτος, οι οποίες μπορούν να αλλάξουν ανάλογα με το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που θα δανείσει. Αυτός ο τύπος περιόδου συνήθως παρατείνεται, σε ορισμένες περιπτώσεις φτάνει έως και τα επτά χρόνια.

Οι ελλείψεις καθορίζονται μερικές φορές από τις γραμμές χρηματοδότησης, τα χαρακτηριστικά του έργου, τον σκοπό και ακόμη και την ακρίβεια των ταμειακών ροών.

Τι συμβαίνει όταν ένα συμμετέχον δάνειο δεν ακυρώνεται;

Είναι σημαντικό να θυμάστε ότι κάθε χρηματοπιστωτικό ίδρυμα έχει τους κανονισμούς και τις διαδικασίες του σε όλες τις πράξεις που προσφέρει, όπως συμβαίνει στην περίπτωση των συμμετοχικών δανείων, επομένως οι συνέπειες της μη πληρωμής αυτού του δανείου εξαρτώνται από το ίδρυμα στο οποίο ζητείται.

Ωστόσο, μπορεί ο δανειστής να αλλάξει το δικαίωμά του στην είσπραξη για τον ρόλο της εταιρείας, να γίνει ένας ακόμη εταίρος της και να αποκτήσει τα ίδια δικαιώματα στη λήψη αποφάσεων και τη διανομή, όπως και οι άλλοι εταίροι της εταιρείας.

Εάν θέλετε να μάθετε περισσότερες πληροφορίες σχετικά με άλλους τύπους δανείων, σας προσκαλούμε να επισκεφθείτε το άρθρο μας για Δάνεια για ανέργους: Πώς να τα ζητήσετε στην Ισπανία;