Participatívne pôžičky Čo sú a aké sú ich výhody?

Nasledujúci článok o Participatívne pôžičky Aké sú a aké sú ich výhody Umožní nám to spoznať finančný nástroj určený pre firmy, ktorý je založený na dlhodobých úveroch a sociálnom kapitále v ich prospech. Ak sa však chcete o tejto téme dozvedieť viac, pozývame vás na pokračovanie v čítaní tohto článku.

Participatívne pôžičky: čo to je?

Participatívne pôžičky sú finančným nástrojom určeným pre spoločnosti, ktoré sa vyznačujú úlohou, ktorú veriteľ zastupuje v každom z výhod a vývoja spoločnosti, ako aj inkasom fixných úrokov. Okrem toho je tento typ úveru formulovaný prechodným spôsobom s dlhodobými úvermi a sociálnym kapitálom.

Dôležitým faktom, ktorý musíme vziať do úvahy, je, že vo finančníctve je pôžička právnou zmluvou, v ktorej strany doručia peňažnú sumu alebo zameniteľný predmet s podmienkou, že rovnaká suma alebo druh sa vráti veriteľovi. Pôžičky navyše ponúkajú možnosť platiť úroky, ktoré sa budú akumulovať na základe poskytnutej istiny.

Veľký rozdiel medzi pôžičkou a úvermi je v tom, že sa pri nich pracuje s pevnou a konkrétnou sumou. Okrem toho majú úvery veľké množstvo druhov, v ktorých sa nachádzajú: okrem iného spotrebný úver, komerčný úver, preklenovací úver.

Niektoré typy pôžičiek

• Komerčný úver: je to vtedy, keď žiadateľ získa dlhodobý alebo krátkodobý úver, aby mohol financovať potreby, ktoré môže mať súčasný majetok.
• Preklenovací úver: je to právna zmluva, kde si zmluvné strany stanovia parametre úveru, ktorý bude v krátkom čase zrušený a určený na zmenšenie existujúcich priestorov medzi dvoma dlhodobými finančnými úvermi, kým nebude možné potrebné financovanie. získané.
• Spotrebný úver: tento bankový produkt vám umožňuje získať značnú sumu peňazí vo forme úveru, pokiaľ sú získané úroky splácané prostredníctvom splátok stanovených v zmluve.

Tento posledný typ úveru sa používa okrem iného na financovanie vozidiel, dovoleniek, štúdií, nákupu domácich spotrebičov, úprav alebo reforiem v domácnosti. Navyše, veľmi dôležitým faktom pri tomto úvere je, že na jeho vymoženie nie je potrebné predkladať reálnu záruku.

Charakteristika participačných pôžičiek

V prvom rade musíme mať na pamäti, že participačné pôžičky sú upravené kráľovským dekrétom zákona 7/1996 v jeho článku 20 a kde odrážajú každú z jeho hlavných charakteristík:

Veriteľ získa variabilný úrok určený na základe vývoja činnosti spoločnosti žiadajúcej o úver.

Toto kritérium sa zrodilo preto, aby bolo možné určiť vývoj žiadajúcej spoločnosti, či už prostredníctvom objemu obchodu, čistého zisku, celkových aktív alebo akéhokoľvek iného aspektu, ktorý určí s poskytovateľom služby, čím sa výrazne skrátia úroky, bez ohľadu na pohyb alebo vývoj jeho činnosti.

Zníženie sankčnej doložky zmluvnou stranou úveru v prípade predčasného splatenia. V tomto prípade môže žiadateľ o úver predčasne splatiť úver, ak je splatenie kompenzované zvýšením vlastných prostriedkov žiadateľa, pokiaľ tieto prostriedky nepochádzajú z nového majetku.

Na druhej strane, poradie priorít úverov, ktoré majú zúčastnené pôžičky, bude umiestnené po spoločných veriteľoch. Účastnícke pôžičky sa považujú za vlastné imanie na základe zníženia základného imania a likvidácie spoločností založených obchodnou legislatívou krajiny. Tiež by vás mohlo zaujímať refakčný úver.

Druhy úrokov získaných z participačných pôžičiek

Účastnícke alebo variabilné podiely sa určujú na základe vývoja a výhod, ktoré žiadajúca alebo financovaná spoločnosť dosiahla. Tieto sú stanovené na základe vývoja objemu obchodu, čistého majetku, čistých výhod, okrem iných charakteristík stanovených účtovnou jednotkou a žiadateľom.

Okrem udržiavania na základe maximálnych a minimálnych limitov účasti. Na rozdiel od nich sa pevné záujmy berú bez ohľadu na vývoj alebo pohyb, ktorý aktivita žiadajúcej spoločnosti predstavuje.

Štyri aspekty, ktoré odlišujú participatívnu pôžičku od iných typov pôžičiek

• Má externé financovanie: to znamená, že záujmy sa líšia v závislosti od činností vykonávaných spoločnosťou, jej vývoja a výhod.
• Nemožno ich splatiť vopred: to je bezpochyby jeden z najdôležitejších aspektov, ktoré by mal mať poskytovateľ pôžičky, pretože ak by existovala možnosť zrušiť pôžičku skôr, ako je povolené, výrazne by to znížilo majetok spoločnosti. spoločnosť a veritelia by sa dostali do nepriaznivej situácie pred zúčastneným veriteľom.
• Podriadenie dlhov a mimoriadne ručenie iným veriteľom.
• Rovnosť účastinných úverov s účtovným vlastným imaním na základe vplyvov zníženia kapitálu a likvidácie spoločnosti.

Účinok spracovania v účtovníctve: Čo to je?

Podľa Inštitútu účtovníctva a auditu účtov (ICAC) okrem svojej zaujímavej a špeciálnej charakteristiky návratnosti alebo odmeňovania úrokov nemá v účtovníctve žiadnu výnimku.

Preto bolo zaznamenané, že sa musí upraviť podľa toho, čo je uvedené v 9. pravidle oceňovania. Nekomerčných úverov alebo podľa nariadenia 11ª. Nekomerčné pohľadávky, ktoré sa objavujú v piatej časti rámcovej účtovej osnovy podľa toho, či spoločnosť úver prijíma alebo poskytuje.

Inštitút účtovníctva a auditu účtov (ICAC) vo svojom uznesení z 20. decembra 1.996 uvádza niektoré kritériá na stanovenie koncepcie účtovného vlastného imania, založené na znižovaní základného imania a znižovaní počtu spoločností regulovaných obchodnou legislatívou.

Táto právna úprava ustanovuje, že pri úveroch, ktoré sa objavia v súvahe spoločnosti alebo spoločnosti v skupine veriteľov, sa zohľadní hodnota účtovného vlastného imania na základe zníženia základného imania alebo zrušenia spoločnosti.

Z tohto dôvodu je zaobchádzanie v čase poskytnutia tohto typu úveru rovnaké ako pri akejkoľvek inej bežnej pôžičke. Pri zostavovaní ročnej účtovnej závierky je však potrebné ich dôkladne rozčleniť do uvedeného dlhodobého dlhu.

Na druhej strane budete vykonávať transakcie z jednej spoločnosti do druhej z rovnakej skupiny s cieľom poskytnúť údaje a informácie tretích strán, ako aj výpočet vlastného imania na základe zrušenia. a zníženie počtu spoločností.

Kde je možné požiadať o participatívne pôžičky?

Vo všeobecnosti túto pôžičku poskytujú verejné subjekty, najmä tie, ktoré určitým spôsobom podporujú podnikanie fyzických osôb alebo nových firiem, ale možno o ne požiadať aj súkromné ​​subjekty, ktoré túto službu ponúkajú. To znamená, že o túto pôžičku možno požiadať v:

• Súkromné ​​finančné subjekty.
• Participatívna pôžička Národná inovačná spoločnosť, SA
• Regionálne alebo provinčné podnikateľské inštitúcie.
• Participatívne pôžičky z Európskeho fondu regionálneho rozvoja.

Požiadavky na žiadosť o participatívnu pôžičku

Jedným bodom v prospech tohto typu úveru je skutočnosť, že na svoju žiadosť nepotrebujete hypotéku ani osobné záruky, pretože to súvisí so životaschopnosťou spoločnosti. Z tohto dôvodu je jeho hlavnou požiadavkou správa o atraktívnom a životaschopnom obchodnom modeli spolu so všetkými prognózami, ktoré môžu byť prezentované v budúcnosti.

Je tiež dôležité, aby pri obchodovaní so spoločnosťou alebo novým podnikom mali bankový účet v rovnakej finančnej inštitúcii, o ktorú sa žiada, alebo v ktorej dôverujú, ako aj registráciu svojej spoločnosti.

Žiadosť o participatívne pôžičky: Kto môže žiadať?

Tieto typy pôžičiek sú špecificky zamerané na nové spoločnosti, podnikateľov a startupy, ktorí hľadajú počiatočnú investíciu na začatie svojho podnikania. Dôležitým faktom pri tejto pôžičke je však fakt, že o ňu možno požiadať kedykoľvek v živote spoločnosti.

Výhody a nevýhody participačných pôžičiek

Výhoda tohto typu úveru:

• V prípade zdanenia zistíme, že úroky a provízie je možné odpočítať od povinného základu dane z príjmov právnických osôb.
• Ponúka najdlhšiu alebo najdlhšiu dobu splácania v porovnaní s inými typmi úverov.
• Má dodatočnú záruku pred ostatnými veriteľmi, keďže veriteľ sa nachádza za tradičnými veriteľmi, pokiaľ ide o dôležitosť a prioritu platieb, ktoré uskutočňujú.
• Každý zo záujmov je možné prispôsobiť ekonomickej situácii podniku.
• Nepotrebujete záruky ani potvrdenia.
• Má dlhšiu dobu odkladu ako iné pôžičky.

Nevýhody tohto typu pôžičiek:

• V prípade, že spoločnosť dosahuje významné výsledky v predaji svojich produktov, úroky, ktoré je potrebné zaplatiť, majú zvyčajne vyššiu hodnotu v porovnaní s klasickým úverom.
• Nemáte slobodu pôžičku zrušiť.
• Subjekt alebo osoba, ktorá sa stane veriteľom, získava určitú dôležitosť v predstavenstve spoločnosti, má právo zúčastňovať sa na správnych radách alebo zasadnutiach.
• Musíte nájsť súhrn alebo správu o obchodných aktivitách, ktoré boli so spoločnosťou realizované, ako aj o výhodách, ktoré dosiahla, pretože pre veriteľa predstavuje určitú záruku návratnosti.
• Každoročne je potrebné vytvárať malú ekonomickú rezervu ako dôležitú súčasť ziskov a benefitov, ktoré sa firme podarilo získať za zrušenie úveru ku dňu ukončenia „zmluvy“.

Je možné zrušiť účastnícke pôžičky?

Úplné zrušenie participatívneho úveru je možné vykonať, pokiaľ sa na tejto možnosti zmluvné strany dohodli v zmluve, okrem udania provízie alebo sankcie za predčasné zrušenie úveru.

Právna úprava participačných pôžičiek však uvádza, že ich celkové splatenie pred dátumom je možné, ak je amortizácia kompenzovaná zvýšením alebo rovnosťou sumy peňažných prostriedkov, ktorými žiadateľ disponuje, pokiaľ tieto peniaze nepochádza z obežných aktív.

Podielové pôžičky sa považujú za peňažné prostriedky alebo vlastné peniaze, takže pri ich zrušení sa majetok veriteľov a spoločnosti zníži, čím sa dostanú do úplne nepriaznivej situácie. K tomu dochádza v dôsledku likvidity firmy alebo podniku, ktorá by bola použitá na zaplatenie úveru, a nie dlhov dodávateľov.

Môžete získať deficit s participatívnou pôžičkou?

V prvom rade musíme pochopiť, že nedostatok je čas, kedy sa neumorí kapitál alebo sa zrušia úroky, čím sa výrazne znížia splátky, až sa niekedy dá úplne eliminovať.

Preto vám participačná pôžička umožňuje stanoviť si určité doby odkladu, ktoré sa môžu meniť v závislosti od finančnej inštitúcie, ktorá by požičiavala. Tento typ obdobia sa zvyčajne predlžuje, v niektorých prípadoch dosahuje až sedem rokov.

Nedostatky sú niekedy určené líniami financovania, charakteristikami projektu, účelom a dokonca aj presnosťou cash-flow.

Čo sa stane, keď sa nezruší participačný úver?

Je dôležité mať na pamäti, že každá finančná inštitúcia má svoje predpisy a postupy pri všetkých operáciách, ktoré ponúka, ako je to v prípade participatívnych pôžičiek, takže dôsledky nesplatenia tohto úveru sú viazané na tú inštitúciu, kde o to požiada.

Môže sa však stať, že vypožičiavateľ zmení svoje inkasné právo pre úlohu spoločnosti, stane sa jej ďalším spoločníkom a získa rovnaké práva pri rozhodovaní a distribúcii ako ostatní spoločníci spoločnosti.

Ak sa chcete dozvedieť viac informácií o iných typoch pôžičiek, pozývame vás navštíviť náš článok o Pôžičky pre nezamestnaných: Ako o ne požiadať v Španielsku?