Împrumuturile participative, ce sunt și care sunt avantajele lor?

Următorul articol despre Credite participative Care sunt acestea și care sunt avantajele lor?Ne va permite să aflăm despre un instrument financiar conceput pentru companii pe baza de împrumuturi pe termen lung și capital social în beneficiul lor. Dar dacă doriți să aflați mai multe despre acest subiect, vă invităm să citiți în continuare acest articol.

Credite participative: ce este?

Împrumuturile participative sunt un instrument financiar destinat companiilor, care se caracterizează prin rolul pe care creditorul îl reprezintă în fiecare dintre beneficiile și evoluția companiei, precum și încasarea dobânzii fixe. În plus, acest tip de împrumut este formulat în mod intermediar cu împrumuturi pe termen lung și capital social.

Un fapt important de care trebuie să ținem cont este că în finanțe, un împrumut este un contract legal în care părțile livrează o sumă de bani sau un obiect fungibil, cu condiția ca aceeași sumă sau fel să fie restituită creditorului. În plus, împrumuturile oferă posibilitatea de a plăti dobândă, care se va acumula în funcție de principalul care a fost acordat.

Marea diferență dintre împrumut și credite este că se ocupă de o sumă fixă ​​și specifică. În plus, creditele au un număr mare de tipuri, în care se regăsesc: credit de consum, credit comercial, credit punte, printre altele.

Unele tipuri de împrumuturi

• Împrumut comercial: este atunci când solicitantul achiziționează un credit pe termen lung sau scurt pentru a putea finanța nevoile pe care le poate avea activul curent.
• Împrumut-punte: este contractul legal în care părțile stabilesc parametrii unui împrumut, care va fi anulat în scurt timp și destinat micșorării spațiilor existente între două împrumuturi financiare pe termen lung, până când se va putea face finanțarea necesară. obținut.
• Credit de consum: acest produs bancar va permite obtinerea unei sume importante de bani sub forma unui imprumut, atata timp cat dobanda obtinuta este rambursata prin ratele stabilite in contract.

Acest ultim tip de credit este folosit pentru finanțarea de autovehicule, vacanțe, studii, achiziție de electrocasnice, modificări sau reforme în locuință, printre alte tipuri de cheltuieli. În plus, un fapt foarte important despre acest credit este că nu este necesară prezentarea unei garanții reale pentru recuperarea acestuia.

Caracteristicile împrumuturilor participative

În primul rând, trebuie să avem în vedere că împrumuturile participative sunt reglementate de Decretul Regal Legea 7/1996, în articolul 20 al acestuia și unde reflectă fiecare dintre principalele sale caracteristici:

Creditorul va obtine o dobanda variabila, determinata in functie de evolutia activitatii firmei care solicita imprumutul.

Acest criteriu a luat naștere pentru a putea determina evoluția firmei solicitante, fie prin volumul afacerii, profitul net, totalul activelor sau orice alt aspect pe care îl stabilește împreună cu prestatorul serviciului, scurtând semnificativ dobânzile, indiferent de miscarea sau evolutia activitatii sale.

Reducerea clauzei penalizatoare de către partea contractantă a creditului, în cazul rambursărilor anticipate. În acest caz, solicitantul de credit poate rambursa anticipat împrumutul, dacă rambursarea este compensată de o creștere a fondurilor proprii ale solicitantului, atâta timp cât aceste fonduri nu provin din active noi.

Pe de altă parte, ordinea de prioritate a creditelor pe care le au împrumuturile participante, se va situa după creditorii comuni. Împrumuturile participative sunt considerate capitaluri proprii în baza reducerii capitalului și lichidării societăților comerciale stabilite de legislația comercială a țării. de asemenea poti fi interesat de credit refracționar.

Tipuri de dobânzi primite prin împrumuturile participante

Dobânzile participative sau variabile sunt determinate în funcție de evoluția și beneficiile pe care le-a realizat societatea solicitantă sau finanțată. Acestea se stabilesc pe baza evolutiei volumului afacerii, averii nete, profitului net, printre alte caracteristici stabilite de entitate si solicitant.

Pe lângă faptul că este menținut pe baza limitelor maxime și minime ale interesului de participare. Spre deosebire de acestea, dobanzile fixe se iau indiferent de evolutia sau miscarea pe care a prezentat-o ​​activitatea firmei solicitante.

Patru aspecte care diferențiază împrumutul participativ de alte tipuri de împrumuturi

• Are finantare externa: adica interesele variaza in functie de activitatile desfasurate de companie, evolutia si beneficiile acesteia.
• Acestea nu sunt libere să fie rambursate în avans: acesta este, fără îndoială, unul dintre cele mai importante aspecte pe care creditorul ar trebui să le aibă, întrucât dacă ar exista posibilitatea de a anula împrumutul mai devreme decât este permis, s-ar reduce semnificativ activele societatea și creditorii ar intra într-o situație nefavorabilă în fața creditorului participant.
• Subordonarea datoriilor și garanția suplimentară către alți creditori.
• Egalitatea în împrumuturile participative cu capitalul propriu contabil pe baza efectelor diminuării capitalului și lichidării societății.

Tratament în efect contabil: ce este?

În afară de caracteristica sa interesantă și deosebită de rentabilitate sau remunerare a dobânzii, nu are nici un fel de excepție când vine vorba de contabilitate, potrivit Institutului de Contabilitate și Audit al Conturilor (ICAC).

De aceea s-a consemnat ca trebuie ajustat la ceea ce este indicat in regula a 9-a de evaluare. De credite necomerciale sau prin regulamentul 11ª. Datorii necomerciale care apar în partea a cincea a Planului general de conturi, în funcție de faptul dacă societatea primește sau acordă împrumutul.

Institutul de Contabilitate si Audit Conturi (ICAC) indica in rezolutia din 20 decembrie 1.996 cateva criterii de decretare a conceptului de capitaluri proprii contabile, pe baza diminuarii capitalului si a reducerii societatilor reglementate de legislatia comerciala.

Această legislație stabilește că pentru împrumuturile care apar în bilanțul societății sau societății din grupul creditorilor, valoarea capitalului propriu contabil va fi luată în considerare pe baza reducerii capitalului sau dizolvării societății.

Din acest motiv, tratamentul la momentul cotării acestui tip de împrumut este același cu orice alt împrumut obișnuit. Cu toate acestea, la întocmirea conturilor anuale, este necesar să le defalcați cu atenție în nota de datorie pe termen lung indicată.

Pe de alta parte, veti efectua tranzactiile de la o societate la alta din acelasi grup, cu scopul de a putea furniza datele si informatiile unor terti, precum si calcularea capitalului propriu contabil pe baza dizolvarii. si reducerea companiilor.

Unde pot fi solicitate împrumuturi participative?

În general, acest împrumut este acordat de entități publice, în special de cele care susțin într-un anumit mod antreprenoriatul persoanelor fizice sau noi companii, dar pot fi solicitate și în entitățile private care oferă acest serviciu. Adică acest împrumut poate fi solicitat în:

• Entități financiare private.
• Împrumut participativ Compania Naţională de Inovare, SA
• Instituții de antreprenoriat regionale sau provinciale.
• Împrumuturi participative din Fondul European de Dezvoltare Regională.

Cerințe pentru cererea de împrumut participativ

Un punct în favoarea acestui tip de împrumut este faptul că nu aveți nevoie de garanții ipotecare sau personale pentru cererea dumneavoastră, deoarece este legat de viabilitatea companiei. Din acest motiv, principala sa cerință este un raport al modelului de afaceri atractiv și viabil, împreună cu toate previziunile care pot fi prezentate în viitor.

De asemenea, este important ca fiind o companie sau o nouă asociere, să aibă un cont bancar la aceeași instituție financiară în care se solicită sau la cea în care au încredere, precum și înregistrarea companiei lor.

Cerere pentru împrumuturi participative: Cine poate aplica?

Aceste tipuri de credite sunt destinate în mod special noilor companii, antreprenorilor și startup-urilor care caută o investiție inițială pentru a-și începe afacerea. Un fapt important insa despre acest credit este faptul ca poate fi solicitat oricand in viata unei companii.

Avantaje și dezavantaje oferite de împrumuturile participante

Avantajele acestui tip de împrumut:

• In cazul impozitarii constatam ca din baza obligatorie a Impozitului pe Societati se pot scadea dobanzile si comisioanele.
• Oferă cel mai lung sau cel mai lung timp de rambursare în comparație cu alte tipuri de împrumuturi.
• Are o garanție suplimentară în fața celorlalți creditori, întrucât creditorul se află în spatele creditorilor tradiționali, în ceea ce privește importanța și prioritatea plăților pe care aceștia le fac.
• Fiecare dintre interese poate fi adaptat la situația economică a companiei.
• Nu aveți nevoie de garanții sau avize.
• Are o perioadă de grație mai lungă decât alte împrumuturi.

Dezavantajele acestui tip de împrumuturi:

• In cazul in care firma are rezultate semnificative in vanzarea produselor sale, dobanda care trebuie platita este de obicei de o valoare mai mare comparativ cu un imprumut conventional.
• Nu ai libertatea de a anula împrumutul.
• Entitatea sau persoana care devine creditor capata o anumita importanta in consiliul societatii, avand dreptul de a participa la consilii sau sedinte administrative.
• Trebuie să găsiți un rezumat sau un raport al activităților de afaceri care au fost desfășurate cu compania, precum și beneficiile pe care aceasta le-a obținut, întrucât reprezintă o anumită garanție de recuperare pentru creditor.
• Anual trebuie creată o mică rezervă economică ca parte importantă a profiturilor și beneficiilor pe care compania a reușit să le obțină pentru anularea împrumutului la data încetării „contractului”.

Pot fi anulate împrumuturile participante?

Anularea totală a împrumutului participant se poate face, atâta timp cât părțile au convenit asupra acestei opțiuni în contract, pe lângă faptul că au declarat comisionul sau penalitatea pentru anularea anticipată a împrumutului.

Totuși, reglementările legale ale împrumuturilor participative indică faptul că plata totală a acestora înainte de data, este posibilă, dacă amortizarea este compensată cu majorarea sau egalitatea sumei fondurilor pe care le deține solicitantul, atâta timp cât acești bani. nu provine din active circulante.

Împrumuturile participative sunt considerate fonduri sau bani proprii, astfel că la anularea acestuia, activele creditorilor și ale companiei vor scădea, lăsându-i într-o situație complet nefavorabilă. Acest lucru se întâmplă din cauza lichidității companiei sau afacerii, care ar fi folosită pentru plata împrumutului și nu pentru datoriile furnizorilor.

Puteți obține o deficiență cu un împrumut participativ?

În primul rând, trebuie să înțelegem că o lipsă este timpul în care capitalul nu este amortizat sau dobânzile sunt anulate, reducând semnificativ ratele, până la punctul în care uneori poate fi complet eliminat.

Prin urmare, un împrumut participativ vă permite să stabiliți anumite perioade de grație, care se pot modifica în funcție de instituția financiară care ar împrumuta. Acest tip de perioadă este de obicei prelungită, în unele cazuri ajungând până la șapte ani.

Deficiențele sunt uneori determinate de liniile de finanțare, de caracteristicile proiectului, de scopul și chiar de precizia cash-flow-ului.

Ce se întâmplă atunci când un împrumut participant nu este anulat?

Este important de reținut că fiecare instituție financiară are reglementările și procedurile sale în toate operațiunile pe care le oferă, cum este cazul creditelor participative, astfel încât consecințele neplatei acestui credit sunt legate de instituția la care este solicitat.

Cu toate acestea, se poate întâmpla ca creditorul să-și schimbe dreptul la încasare pentru rolul companiei, devenind un alt partener al acesteia și obținând aceleași drepturi în luarea deciziilor și distribuție, ca și ceilalți parteneri ai companiei.

Dacă doriți să aflați mai multe informații despre alte tipuri de împrumuturi, vă invităm să vizitați articolul nostru despre Credite pentru someri: Cum să le soliciti în Spania?