Retenciones de la nómina ¿Cómo se calculan correctamente?

Está establecido que cualquier empresa se encuentra con la obligación de retener a cada uno de sus trabajadores una parte de su sueldo. Esto se conoce como retenciones de la nómina, es por ello que en este artículo se va a explicar en qué consiste y cómo se debe hacer el calculo.

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Retenciones de nómina consisten en conservar una parte del sueldo para realizar el pago tributario y fiscal obligatorio

Retenciones de la nómina

Cuando se habla de retenciones de la nómina se hace referencia a una conservación de una parte del salario, el cual cada empresa y organización que dispongan empleados debe ejercer, para dar seguridad y garantía que se va a cumplir con los gastos generados por los impuestos. Esto depende de cada país ya que presentan diferentes impuestos, por lo que se debe establecer en el contrato cuanto se va a retener para cancelar las obligaciones tributarias.

Este deber fiscal es establecido por el Gobierno, y para cumplir con la ley tributaria las instituciones deben realizar estos pagos, y por cada trabajador que disponga se debe proceder con este pago. Es importante que los empleados tengan el conocimiento de esta acción, ya que es una deuda que todos disponemos pero es la empresa que ayuda a organizar las finanzas de modo que se pueda cumplir con este monto fiscal.

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Las retenciones de la nómina consistes en asegurarla cancelación correspondiente de los impuestos, de modo que en la parte tributaria se pueda mantener todo en orden y que cada trabajador no presente ningún problema con estos pagos tributarios. Pero este procedimiento no es igual para los empleados, son diferentes entre sí, por lo que la empresa dispone de personas capacitadas en esta área.

Dependiendo del contrato que realice la empresa con el trabajador se determina el salario, por lo que se aplica un porcentaje sobre las rentas de las entidades correspondientes a las que se debe hacer un pago especifico, siendo este el momento que se establecen las retenciones de la nómina. Así se cumple con la ley tributaria y se procede con los cobros de los impuestos que se disponen.

Si deseas conocer como aplicar formulas y realizar diversos cálculos con referencias a un proceso económicos y contables, entonces se recomienda leer el articulo de Amortización

En el concepto económico

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Entendiendo que son las retenciones de la nómina ahora se va a explicar las conservaciones correspondientes que debe tener un trabajador en el concepto económico. El término de retención también se aplica en el área de finanzas así como también de la economía, de esta forma se denomina la retención del ingreso del salario que está dirigido para pagar los impuestos del mercado.

Recordando que las retenciones  de la nómina se determina con el cálculo de un determinado porcentaje para conservar a cantidad del ingreso que debe ser entregado como pago de impuesto, esto tiene la finalidad de evitar cualquier distorsión del mercado, por lo que se ayuda a la redistribución en cada sector de la industrias aumentando la producción de las ventas y del consumo.

Conservación a cuenta del IRPF

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Las retenciones de la nómina se realizan en una cuenta específica la cual es IRPF, esta se encarga de almacenar los ingresos de los empleados, al disponer de una cuenta ajena se realiza este proceso para mantener el dinero determinado a pagos de impuestos, sin embargo en el caso de que sean un trabajador autónomo la retención del sueldo se procede en las facturas.

Solo a las personas es que se procede a realizar la retención en una factura, no se sigue esta rutina a las empresas, son las organizaciones que tienen el deber de mantener todo la parte legal y tributaria en orden de cada empleado que tenga a su disposición. En el caso que se llegue la factura de un bufete no se debe retener en IRPF, cada uno de estos pagos presentan una serie de condiciones que se tiene cumplir.

Características de una cuenta IRPF

  • Tiene la características de facilitar las retenciones de la nomina
  • Se encarga de enviar facturas al trabajador correspondiente
  • También puede realizar envíos de presupuesto
  • Da la posibilidad de elaborar diversas plantillas profesionales
  • Otra de sus ventajas es que la creación de plantillas la realiza a muy alta velocidad, siendo su promedio de elaborar en menos de un minuto
  • A su vez se encarga de la organización de las listas de los clientes
  • Del mismo modo gestiona toda la estructura de la lista de los productos
  • Unas de sus principales ventajas es que puede exportas las facturas elaboradas a diversos formatos, siendo estos PDF y también en Excel
  • Guarda y organiza de forma automática los documentos requeridos y específicos de un trabajador

Si deseas conocer todo sobre el registro de una clase financiera con una base de contaduría entonces, se recomienda leer el siguiente articulo que se titula Contabilidad Nacional

Retenciones de un empleado

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En cada mes los trabajadores de una empresa o de una organización reciben la nómina correspondiente donde se muestra como se distribuye el sueldo que le corresponde, entre esos se expone como se conserva  parte de este dinero para realizar los pagos de los impuestos fiscales. Debido que para cada trabajador es diferente la institución encargada de presentar este documento debe realizar los cálculos requeridos para diversos tipos de salarios.

Para esto se aplican diferentes conceptos de nómina que se muestran en los ingresos que le toca en un sector del documento y en otra sección se muestra lo que el Estado cobra, por lo que se resta el salario recibido. Estos gastos son los impuestos fiscales que son obligatorios. Con este pago que se realiza al Gobierno se procede a fragmentar las retenciones a una cuenta IRFP y también se divide en las deducciones otorgadas a la seguridad social.

Con las retenciones en una cuenta IRFP se establece un dinero que está dirigido a la Hacienda de modo que cada empleado pueda asegurar que se va a realizar el pago correspondiente mediante el uso de esa cuenta. Las deducciones de la seguridad social tiene la finalidad de cobrar los gastos del sistema y así mismo de las diversas cotizaciones que se pueda presentar.

Entre estas cotizaciones se incluyen las que están relacionadas por el desempleo, también el de la formación profesional, así mismo se incluye la que está relacionada por enfermedades y a su vez el de accidentes laborales, entre otros. Todos estos impuestos son empleados ante la situación de una contingencia común, que pertenecen al Estado para utilizar en caso de una emergencia y así poder ayudar a las personas que tengan necesidad.

Importancia de las retenciones del sueldo

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Como se dijo anteriormente, las retenciones de la nómina se establecen con el cálculo de un porcentaje establecido para los pagos de impuestos. Cuando un empleado verifica su nómina debe observar todas las reducciones y también las retenciones de su salario, por lo que son gastos que debe hacer, pero puede tener duda con respecto a la cantidad conservada a estos costos tributarios.

De manera mensual las instituciones o las empresas deben realizar las retenciones de nómina de cada trabajador, y se debe emplear la cuneta IRPF para hacer el pago fiscal correspondiente. También se deben emplear cada uno de los conceptos que estén vinculados con la seguridad social determinada, entre ellos se destaca la jubilación que debe tener cada trabajador y también de un posible desempleo.

Para mantener este ingreso a sus respectivos pagos de impuesto se debe realizar un cálculo específico que se aplica en la nómina por el rendimiento laboral que presenta el empleado. Es importante conocer este proceso ya que de esta manera se puede llegar a entender las ventajas de conservar parte del salario, y a su vez de comprender el proceso que este método conlleva.

La principal ventaja de las retenciones de la nómina es que facilita el ahorro en la Declaración de la Renta. Otro de sus beneficios en que da la posibilidad de observar la base de cotización que se va a disponer en el momento de la jubilación de un empleado especifico, siendo este cálculo dependiendo del impuesto que corresponda a cada persona, por lo que la reducción del salario no va a ser igual a otros empleados.

Este trámite es muy importante que todas las personas que estén en el sector laboral comprendan de este proceso porque aparte de que permite cumplir con las obligaciones fiscales es una forma de ahorra para el momento en que se tenga que dejar de trabajar. Como los empleados están divididos en categorías se establece una diferencia de sueldo que dependiendo de la posición de la empresa en que este su ingreso será mayor, por lo que la resta del sueldo no afecta al trabajador.

Elementos para calcular esta retención de un sueldo 

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Toda empresa debe realizar este valor de las retenciones de la nómina pero se debe resaltar algunos elementos para lograr calcular de la manera correcta la reducción del sueldo de cada trabajador, se debe recordar que estos conceptos asociados se aplican para todos los empleados pero no en la misma cantidad. Debido a esto a continuación se muestra cuáles son estos elementos:

Condiciones personales

  • Cada trabajador tiene una situación personal diferente, esto es esencial en el omento d establecer un contrato con la empresa y por lo tanto con las retenciones de nómina que le va a corresponder
  • La situación familiar que un empleado posee es fundamental para establecer la conservación del ingreso
  • Del mismo modo en el caso de que tenga familiares a su carga, se debe resaltar la cantidad que dependen monetariamente de que la persona trabaje en esa empresa
  • En el caso que disponga de un nivel de discapacidad
  • Dependiendo de la situación que se presenta se puede disminuir el pago de la renta determinada
  • Si se tiene a su cargo hijos o personas mayores de los 65 años se disminuyen las retenciones IRFP
  • La empresa solicita los datos actualizada de manera anual para conocer los casos especiales en que un trabajador pueda tener

Intereses relacionados al salario

  • Este elemento se base dentro del sueldo bruto que dispone el trabajador
  • Presenta el concepto de la renta del trabajo
  • Es la cantidad de dinero que se recibe por dar los servicios laborales en una institución
  • Retribución del trabajo realizar en las empresas
  • Se incluye las horas extras trabajadas, así mismo el complemento del sueldo establecido
  • También se relaciona con la gratificación dada por la empresa
  • En el caso que se trabaje en dos empresas diferentes en un año estas organizaciones solo van aplicar el salario correspondiente sin ningún interés asociado

Tramos de IRFP

  • Se debe tomar en cuenta este elemento para proceder con los pagos fiscales
  • Las cotizaciones relacionadas con la seguridad social entra en este elemento
  • Presenta la deducción correspondiente en la nómina del trabajador
  • No toma en cuenta las situaciones personales del trabajador
  • Se realiza el pago con el mismo porcentaje en la cual una es parte de la empresa y otra parte es con el trabajador
  • Resta del salario bruto del empleado según sea la cotización aplicada
  • Dispone diversos conceptos relacionados, entre ellos se encuentran: El desempleo, alguna contingencia general, del mismo modo la formación personal, las horas extraordinarias, así también fogaza y la cotización adicional
  • No se aplica en la base de la cuenta del IRFP
  • Depende del tipo de contrato de la empresa con el trabajador

Cálculo de retenciones de la nómina

Los cálculos de las retenciones de la nómina deben tomar en cuenta las deducciones de la seguridad social, es por ello que a continuación se muestra los putos guías a seguir para determinar el valor correcto de esta resta o de la conservación del salario que está dirigido a diversos pagos fiscales, de este modo se puede comprender el motivo y la razón del ingreso final obtenido:

  • Lo primero que se debe hacer es sumar los porcentajes de los conceptos relacionados en estos pagos
  • Después se debe emplear esta suma en la base de cotización del trabajador
  • Se debe distribuir en cada mes las cotizaciones de la seguridad social correspondiente
  • Ahora se reduce el monto dependiendo de la situación personal del trabajador
  • Luego este monto obtenido es el valor del pago que se realizo en las retenciones de la nómina
  • Con esto se muestra en la nómina todos los datos resaltantes que involucran el calculo determinado


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