Provisión de fondos para la hipoteca ¿Para qué se utiliza?

La provisión de fondos para hipoteca es el cálculo de los gastos que acompañan la compraventa de un inmueble. Conoce cuales son esos gastos obligatorios leyendo el siguiente artículo.

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Provisión de fondos para la hipoteca

Cuando una persona solicita una hipoteca con el objeto de adquirir una vivienda, comienza un proceso por parte de la institución financiera con la finalidad de poder otorgar dicho crédito a cliente. Para cumplir con las normas legales el banco realiza una serie de pasos que son sustentados en el contrato de la hipoteca.

Entre las condiciones legales se encuentran el llamado provisión de fondos para hipoteca. Este procedimiento permite calcular los gastos que involucran todo el proceso en la compra venta de una inmueble. Estos gastos son los diversos impuestos como el AJD, ITP e  IVA, también los gastos honorarios del notario, la gestoría, y la tasa que se impone por la venta.

El monto total del porcentaje con respecto a todos estos emolumentos está por el orden del 10% y el 12%, del total del coste de la vivienda. Los pagos deben realizarse aparte, de manera que el vendedor debe tener en cuenta estas erogaciones antes de proceder a introducir el documento respectivo.

Sin embargo eso no es todo, además se debe sumar un 20% de financiamiento, ya que los bancos no ofrecen préstamos hipotecarios mayores al 80%  y un 75 % en casos de vivienda secundaria. De manera que cuando se adquiere una vivienda también se debe disponer de un 30% de recursos adicionales en función del precio de la vivienda.

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¿Para qué sirven?

Esta provisión de fondos para hipoteca (Que en algunos países tienen otra denominación) es utilizada por las entidades financieras para cubrir entre otras cosas y otros elementos lo siguiente:

El Impuesto al Valor Agregado en caso tal que la vivienda sea nueva, en caso de vivienda de segunda mano se debe cancelar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP).

Vea el siguiente articulo relacionado en Cómo rellenar el modelo 600 el cual es un requisito obligatorio cuando se adquiere una vivienda.

  • Pago de comisiones relacionadas con el préstamo hipotecario.
  • Gastos de Registro de la Propiedad.
  • La tasa por adquisición de la vivienda.
  • Los honorarios de la gestoría y notario.
  • El Impuesto de Actos Jurídicos Documentados.

Como los actos son diferentes se deben hacer por duplicados, uno por el proceso de compraventa del inmueble y otra por la formalización del crédito hipotecario. La provisión de fondos para hipoteca varía según el tipo de entidad bancaria y según el  lugar donde se encuentre la agencia bancaria y la gestoría donde las minutas tiene un valor diferente.

La erogación más fuerte en la provisión de fondos hipoteca lo representa el pago de impuestos sobre todo el ITP. El pago de este impuesto así como el IVA, dependen incluso del tipo de comunidad donde se adquiera el inmueble.

Liquidación de fondos

En algunos casos la provisión de fondos para hipoteca puede generar un excedente, aunque es una situación poco común. En este caso la entidad bancaria realiza los cálculos relacionados con la diferencia y después de unos días elabora un  documento en el cual el cliente debe firmar y aprobar para que sean abonados a su cuenta bancaria.

El proceso dura algunas semanas e inclusos meses, para ser después abonado a la cuenta, ya que debe pasar por un proceso de verificación y actualización; la liquidación de fondos es un proceso en el cual muchas veces resultan más lento que proceso de venta de vivienda Incluyendo la solicitud de crédito.

Después que se ha realizado la liquidación de la vivienda se entregan todas las facturas y recibos que deben ser guardados por el cliente, para efectos de registro de la misma. Estas facturas sirven incluso para realizar reclamos relacionados como propiedad del suelo o los gastos relacionados con el tipo de formalización.

La provisión de fondos es un proceso necesario que forma parte del sistema español de registros y control de inmuebles, también en las formas legales de tributos. Aunque tiene algunas particularidades el proceso que de provisión de fondos que acabamos de describir tiene relación con la forma en como se establece en España.


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