Participatieve leningen Wat zijn het en wat zijn hun voordelen?

Het volgende artikel over Participatieve leningen Wat zijn ze en wat zijn hun voordelen?Het zal ons toelaten om te leren over een financiële tool ontworpen voor bedrijven op basis van langetermijnleningen en sociaal kapitaal in hun voordeel. Maar als je meer wilt weten over dit onderwerp, nodigen we je uit om dit artikel verder te lezen.

Participatieve leningen: wat is het?

Participatieve leningen zijn een financieel instrument bedoeld voor bedrijven, die worden gekenmerkt door de rol die de kredietverstrekker vertegenwoordigt in elk van de voordelen en evolutie van het bedrijf, evenals door de inning van vaste rente. Daarnaast wordt dit type lening op intermediaire wijze geformuleerd met langlopende leningen en sociaal kapitaal.

Een belangrijk gegeven waar we rekening mee moeten houden is dat in finance een lening een juridisch contract is waarbij partijen een geldsom of een vervangbaar object afleveren, met als voorwaarde dat eenzelfde bedrag of soort teruggegeven wordt aan de geldschieter. Daarnaast bieden de leningen de mogelijkheid om rente te betalen, die wordt opgebouwd op basis van de verstrekte hoofdsom.

Het grote verschil tussen de lening en de kredieten is dat het om een ​​vast en specifiek bedrag gaat. Bovendien hebben de leningen een groot aantal soorten, waarin ze worden gevonden: onder meer consumptief krediet, commerciële lening, overbruggingskrediet.

Sommige soorten leningen

• Commerciële lening: het is wanneer de aanvrager een lening op lange of korte termijn verwerft om de behoeften van het huidige actief te kunnen financieren.
• Overbruggingslening: het is het juridische contract waarbij de partijen de parameters van een lening vaststellen, die op korte termijn zal worden geannuleerd en bestemd is voor de vermindering van de bestaande ruimte tussen twee langlopende financiële leningen, totdat de nodige financiering kan worden gerealiseerd verkregen.
• Consumentenlening: met dit bankproduct kunt u een aanzienlijk geldbedrag krijgen in de vorm van een lening, zolang de verkregen rente wordt terugbetaald via de termijnen die in het contract zijn vastgelegd.

Dit laatste type lening wordt gebruikt voor de financiering van voertuigen, vakanties, studies, aankoop van huishoudelijke apparaten, aanpassingen of hervormingen in het huis, naast andere soorten uitgaven. Bovendien is een zeer belangrijk feit over deze lening dat het niet nodig is om een ​​echte garantie te bieden voor de terugvordering ervan.

Kenmerken participerende leningen

Allereerst moeten we in gedachten houden dat participatieve leningen worden gereguleerd door Koninklijk Besluit Wet 7/1996, in artikel 20 en waar ze elk van de belangrijkste kenmerken ervan weerspiegelen:

De kredietgever krijgt een variabele rente, bepaald op basis van de evolutie van de activiteit van de onderneming die de lening aanvraagt.

Dit criterium is geboren om de evolutie van het aanvragende bedrijf te kunnen bepalen, of het nu gaat om het bedrijfsvolume, de nettowinst, de totale activa of enig ander aspect dat het vaststelt met de kredietverstrekker van de dienst, waardoor de belangen aanzienlijk worden verkort, ongeacht de beweging of evolutie van zijn activiteit.

De verlaging van het strafbeding door de contractant van de lening, bij vervroegde aflossing. In dit geval mag de kredietaanvrager de vervroegde lening vervroegd terugbetalen, mits de terugbetaling wordt gecompenseerd door een verhoging van het eigen vermogen van de aanvrager, zolang deze gelden niet afkomstig zijn van nieuwe activa.

Anderzijds zal de prioriteitsvolgorde van de kredieten die de participerende leningen hebben, worden gelokaliseerd na de gemeenschappelijke schuldeisers. De deelnemende leningen worden beschouwd als eigen vermogen op basis van de kapitaalvermindering en de vereffening van de bedrijven die zijn opgericht door de handelswetgeving van het land. Misschien ben je ook geïnteresseerd in reactionair krediet.

Soorten rente ontvangen door participerende leningen

Deelnemingen of variabele belangen worden bepaald op basis van de evolutie en voordelen die de aanvragende of gefinancierde onderneming heeft gerealiseerd. Deze worden vastgesteld op basis van de evolutie van het bedrijfsvolume, het vermogen, de nettovoordelen, naast andere kenmerken die zijn vastgesteld door de entiteit en de aanvrager.

Naast het handhaven op basis van de maximum- en minimumgrenzen aan de deelneming. In tegenstelling tot deze, worden vaste belangen genomen ongeacht de evolutie of beweging die de activiteit van het aanvragende bedrijf heeft gepresenteerd.

Vier aspecten die de participatieve lening onderscheiden van andere soorten leningen

• Het heeft externe financiering: dat wil zeggen dat de belangen variëren in functie van de activiteiten die door het bedrijf worden uitgevoerd, de evolutie ervan en de voordelen.
• Ze zijn niet vrij om vooraf terugbetaald te worden: dit is zonder twijfel een van de belangrijkste aspecten die de kredietgever zou moeten hebben, want als de mogelijkheid zou zijn om de lening eerder op te zeggen dan toegestaan, zou dit de activa van het bedrijf en de schuldeisers zouden in een ongunstige situatie komen voor de deelnemende geldschieter.
• Achterstelling van schulden en extra garantie aan andere schuldeisers.
• Gelijkheid in participatieleningen met het boekhoudkundig eigen vermogen op basis van effecten van kapitaalvermindering en liquidatie van de onderneming.

Behandeling in boekhoudkundig effect: wat is het?

Afgezien van het interessante en speciale kenmerk van rendement of rentevergoeding, kent het volgens het Institute of Accounting and Auditing of Accounts (ICAC) geen enkele uitzondering op het gebied van boekhouding.

Daarom is vastgelegd dat deze moet worden aangepast aan wat in de 9e taxatieregel is aangegeven. Van niet-commerciële kredieten of door voorschrift 11ª. Niet-commerciële schulden die voorkomen in het vijfde deel van het algemeen rekeningschema, op basis van het feit of het bedrijf de lening ontvangt of verstrekt.

Het Institute of Accounting and Auditing of Accounts (ICAC) geeft in de resolutie van 20 december 1.996 enkele criteria aan om het concept van boekhoudkundig eigen vermogen vast te stellen, gebaseerd op de kapitaalvermindering en de vermindering van bedrijven die worden gereguleerd door handelswetgeving.

Deze wetgeving bepaalt dat de leningen die voorkomen op de balans van de vennootschap of vennootschap in de groep van schuldeisers, de waarde van het boekhoudkundig eigen vermogen in aanmerking zal worden genomen op basis van kapitaalvermindering of ontbinding van de vennootschap.

Hierdoor is de behandeling op het moment van offerte van dit type lening hetzelfde als elke andere gewone lening. Bij het opmaken van de jaarrekening is het echter noodzakelijk deze zorgvuldig uit te splitsen in de aangegeven langetermijnschuldnota.

Anderzijds voer je de transacties uit van het ene bedrijf naar het andere van dezelfde groep, met als doel de gegevens en informatie van derden te kunnen verstrekken, evenals de berekening van het boekhoudkundig eigen vermogen op basis van de ontbinding en inkrimping van de bedrijven.

Waar kan een participatielening worden aangevraagd?

Over het algemeen wordt deze lening verstrekt door openbare entiteiten, met name die die het ondernemerschap van individuen of nieuwe bedrijven op een bepaalde manier ondersteunen, maar ze kunnen ook worden aangevraagd bij particuliere entiteiten die deze dienst aanbieden. Dat wil zeggen, deze lening kan worden aangevraagd in:

• Particuliere financiële entiteiten.
• Participatielening National Innovation Company, SA
• Regionale of provinciale ondernemersinstellingen.
• Participatieve leningen van het Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling.

Vereisten voor de participatieve lening aanvraag

Een voordeel van dit type lening is het feit dat je geen hypotheek of persoonlijke garanties nodig hebt voor je aanvraag, aangezien het gekoppeld is aan de levensvatbaarheid van het bedrijf. Daarom is de belangrijkste vereiste een rapport van het aantrekkelijke en levensvatbare bedrijfsmodel, samen met alle prognoses die in de toekomst kunnen worden gepresenteerd.

Het is ook belangrijk dat ze als bedrijf of nieuwe onderneming een bankrekening hebben bij dezelfde financiële instelling die wordt aangevraagd of bij degene die ze vertrouwen, evenals de registratie van hun bedrijf.

Aanvraag participatieleningen: wie kan een aanvraag indienen?

Dit soort leningen is specifiek gericht op nieuwe bedrijven, ondernemers en startups die op zoek zijn naar een initiële investering om hun bedrijf te starten. Een belangrijk feit over deze lening is echter dat deze op elk moment in het leven van een bedrijf kan worden aangevraagd.

Voordelen en nadelen aangeboden door deelnemende leningen

Voordeel van dit type lening:

• In het geval van belasting stellen we vast dat rente en provisies kunnen worden afgetrokken van de verplichte grondslag van de vennootschapsbelasting.
• Het biedt de langste of langste aflossingstijd in vergelijking met andere soorten leningen.
• Het heeft een extra garantie voor de andere schuldeisers, aangezien de geldschieter zich achter de traditionele schuldeisers bevindt, wat betreft het belang en de prioriteit van de betalingen die ze doen.
• Elk van de belangen kan worden aangepast aan de economische situatie van de onderneming.
• U heeft geen garanties of goedkeuringen nodig.
• Het heeft een langere aflossingsvrije periode dan andere leningen.

Nadeel van dit type lening:

• In het geval dat het bedrijf significante resultaten boekt bij de verkoop van zijn producten, is de te betalen rente meestal van grotere waarde in vergelijking met een conventionele lening.
• U heeft niet de vrijheid om de lening op te zeggen.
• De entiteit of persoon die kredietverstrekker wordt, verwerft een bepaald belang in het bestuur van de vennootschap en heeft het recht om bestuursraden of vergaderingen bij te wonen.
• U moet een samenvatting of rapport vinden van de zakelijke activiteiten die met het bedrijf zijn uitgevoerd, evenals de voordelen die het heeft behaald, aangezien het een zekere garantie op herstel voor de geldschieter vertegenwoordigt.
• Er moet jaarlijks een kleine economische reserve worden aangelegd als belangrijk deel van de winsten en voordelen die de onderneming heeft weten te behalen voor de opzegging van de lening op de datum dat het “contract” afloopt.

Kunnen participerende leningen worden opgezegd?

Totale opzegging van de participatielening kan, mits partijen deze mogelijkheid in het contract hebben afgesproken, naast de provisie of boete voor het vroegtijdig opzeggen van de lening.

De wettelijke regeling van de participatieleningen geeft echter aan dat de totale betaling daarvan vóór de datum mogelijk is, indien de afschrijving wordt gecompenseerd met de verhoging of gelijkheid van het bedrag van de middelen die de aanvrager bezit, zolang dit geld komt niet uit vlottende activa.

De participerende leningen worden beschouwd als fondsen of eigen geld, dus bij opzegging zullen de activa van de schuldeisers en van het bedrijf afnemen, waardoor ze in een volledig ongunstige situatie komen. Dit gebeurt vanwege de liquiditeit van het bedrijf of de onderneming, die zou worden gebruikt om de lening te betalen en niet vanwege de schulden van de leveranciers.

Kun je een tekort krijgen met een participatieve lening?

Allereerst moeten we begrijpen dat een gebrek de tijd is dat het kapitaal niet wordt afgeschreven of de rente wordt geannuleerd, waardoor de termijnen aanzienlijk worden verminderd, tot het punt dat het soms volledig kan worden geëlimineerd.

Daarom stelt een participatieve lening u in staat om bepaalde aflossingsvrije perioden vast te stellen, die kunnen veranderen op basis van de financiële instelling die zou lenen. Dit type periode is meestal verlengd, in sommige gevallen tot zeven jaar.

De tekortkomingen worden soms bepaald door de financieringslijnen, de kenmerken van het project, het doel en zelfs de precisie van de cashflow.

Wat gebeurt er als een participatielening niet wordt opgezegd?

Het is belangrijk om te onthouden dat elke financiële instelling haar regels en procedures heeft voor alle operaties die ze aanbieden, zoals het geval is bij participatieve leningen, dus de gevolgen van niet-betaling van deze lening zijn gebonden aan de instelling waar het wordt aangevraagd.

Het kan echter zo zijn dat de geldschieter zijn recht op inning wijzigt voor de rol van het bedrijf, er nog een partner van wordt en dezelfde rechten in besluitvorming en distributie verkrijgt als de andere partners van het bedrijf.

Als u meer informatie wilt over andere soorten leningen, nodigen wij u uit om ons artikel over: Leningen voor werklozen: Hoe kunt u ze aanvragen in Spanje?