הלוואות השתתפותיות מהן ומה היתרונות שלהן?

המאמר הבא על הלוואות השתתפותיות מה הם ומה היתרונות שלהם הוא יאפשר לנו ללמוד על כלי פיננסי המיועד לחברות המבוסס על הלוואות ארוכות טווח והון חברתי לטובתן. אבל אם אתה רוצה לדעת יותר על נושא זה, אנו מזמינים אותך להמשיך לקרוא מאמר זה.

הלוואות השתתפותיות: מה זה?

הלוואות השתתפותיות הן מכשיר פיננסי המיועד לחברות, המתאפיינות בתפקיד שהמלווה מייצג בכל אחת מהיתרונות וההתפתחות של החברה, וכן בגביית ריבית קבועה. כמו כן, הלוואה מסוג זה מנוסחת באופן ביניים עם הלוואות ארוכות טווח והון חברתי.

עובדה חשובה שעלינו לקחת בחשבון היא שבפיננסים הלוואה היא חוזה משפטי בו הצדדים מעבירים סכום כסף או חפץ נסיגה, בתנאי שאותו סכום או סוג יוחזר למלווה. כמו כן, ההלוואות מציעות אפשרות לתשלום ריבית אשר תצטבר על בסיס סכום הקרן שניתנה.

ההבדל הגדול בין ההלוואה לזיכויים הוא שהיא מטפלת בסכום קבוע וספציפי. כמו כן, להלוואות מספר רב של סוגים, בהם הן מצויות: הלוואת צריכה, הלוואה מסחרית, הלוואת גישור ועוד.

סוגים מסוימים של הלוואות

• הלוואה מסחרית: זה כאשר המבקש רוכש הלוואה לטווח ארוך או קצר כדי להיות מסוגל לממן את הצרכים שיש לנכס הנוכחי.
• הלוואת גשר: זהו החוזה המשפטי שבו הצדדים קובעים את הפרמטרים של הלוואה, אשר תבוטל תוך זמן קצר ומיועדת לצמצום המרווחים הקיימים בין שתי הלוואות פיננסיות ארוכות טווח, עד שניתן יהיה לממן את המימון הנדרש. שהושג.
• הלוואת צריכה: מוצר בנקאי זה מאפשר לך לקבל סכום כסף משמעותי בצורה של הלוואה, כל עוד הריבית המתקבלת מוחזרת בתשלומים שנקבעו בחוזה.

סוג אחרון זה של הלוואה משמש למימון רכבים, חופשות, לימודים, רכישת מכשירי חשמל ביתיים, שינויים או רפורמות בבית, בין שאר סוגי ההוצאות. בנוסף, עובדה חשובה ביותר בהלוואה זו היא שאין צורך להציג ערבות אמיתית להשבתה.

מאפייני הלוואות משתתפות

ראשית, עלינו לזכור כי הלוואות השתתפותיות מוסדרות בחוק הצו המלכותי 7/1996, בסעיף 20 שלו, והן משקפות כל אחד מהמאפיינים העיקריים שלו:

המלווה יקבל ריבית משתנה, שתיקבע על סמך התפתחות הפעילות של החברה המבקשת את ההלוואה.

קריטריון זה נולד כדי להיות מסוגל לקבוע את התפתחות החברה המבקשת, בין אם זה באמצעות היקף העסקים, הרווח הנקי, סך הנכסים או כל היבט אחר שהיא קובעת מול נותן השירות, תוך קיצור משמעותי של הריביות. ללא קשר לתנועה או לאבולוציה של פעילותו.

הפחתת סעיף הענישה על ידי הצד המתקשר בהלוואה, במקרה של פירעון מוקדם. במקרה זה, רשאי מבקש ההלוואה לפרוע מוקדם את ההלוואה, אם ההחזר מתקזז בהגדלת הכספים העצמיים של המבקש, כל עוד כספים אלו אינם מגיעים מנכסים חדשים.

מנגד, סדר העדיפות של הזיכויים שיש להלוואות המשתתפות, ימוקם אחרי הנושים המשותפים. ההלוואות המשתתפות נחשבות כהון עצמי על בסיס הפחתת ההון ופירוק החברות שהוקמו בחקיקה המסחרית במדינה. עוד משהו שאולי יעניין אותך קרדיט רפקציוני.

סוגי ריבית המתקבלים בהלוואות משתתפות

זכויות השתתפות או משתנות נקבעות על סמך ההתפתחות וההטבות שהשיגה החברה המבקשת או הממומנת. אלה נקבעים בהתבסס על התפתחות היקף העסקים, השווי הנקי, הרווח הנקי, בין שאר המאפיינים שנקבעו על ידי הישות והמבקש.

בנוסף לשמירה על בסיס גבולות המקסימום והמינימום לעניין המשתתף. בשונה מאלה, הריבית הקבועה נלקחת ללא קשר להתפתחות או התנועה שהציגה פעילות החברה המבקשת.

ארבעה היבטים המבדילים את ההלוואה המשתפת מסוגי הלוואות אחרים

• יש לה מימון חיצוני: כלומר, האינטרסים משתנים בהתאם לפעילויות שמבצעת החברה, ההתפתחות והיתרונות שלה.
• הם אינם חופשיים להיפרע מראש: זהו, ללא ספק, אחד ההיבטים החשובים ביותר שחייבים להיות למלווה, שכן לו הייתה אפשרות לבטל את ההלוואה מוקדם מהמותר, הדבר היה מפחית משמעותית את ההון העצמי של החברה והנושים יגיעו למצב לא נוח מול המלווה המשתתף.
• כפיפות חובות וערבות נוספת לנושים אחרים.
• שוויון בהלוואות השתתפות בהון העצמי החשבונאי על בסיס השפעות ירידה בהון ופירוק החברה.

טיפול בהשפעה חשבונאית: מה זה?

מלבד המאפיין המעניין והמיוחד של החזר או תגמול ריבית, אין לו כל סוג של חריגה בכל הנוגע לחשבונאות, כך לפי המכון לחשבונאות וביקורת חשבונות (ICAC).

לכן נרשם שיש להתאים אותו לאמור בכלל הערכת השווי ה-9. של זיכויים לא מסחריים או לפי תקנה 11ª. חובות לא מסחריים המופיעים בחלק החמישי של טבלת החשבונות הכללית, על סמך האם החברה מקבלת או מעניקה את ההלוואה.

המוסד לחשבונאות וביקורת חשבונות (ICAC) מציין בהחלטה מיום 20 בדצמבר 1.996 כמה קריטריונים לגזירת מושג הון חשבונאי, המבוסס על ירידה בהון וצמצום חברות המוסדרות בחקיקה מסחרית.

חקיקה זו קובעת כי ההלוואות המופיעות במאזן החברה או החברה בקבוצת הנושים, יילקח בחשבון שווי ההון החשבונאי בהתבסס על הפחתת ההון או פירוק החברה.

בשל כך, הטיפול בעת הצעת הלוואה מסוג זה זהה לכל הלוואה רגילה אחרת. עם זאת, בעת עריכת החשבון השנתי, יש צורך לפרט אותם בקפידה בשטר החוב לטווח ארוך המצוין.

מאידך, תבצעו את העסקאות מחברה אחת לאחרת מאותה קבוצה, במטרה למסור את הנתונים והמידע של צדדים שלישיים וכן חישוב ההון העצמי החשבונאי על סמך הפירוק. וצמצום החברות.

היכן ניתן לבקש הלוואות השתתפות?

ככלל, הלוואה זו ניתנת על ידי גורמים ציבוריים, בעיקר כאלו התומכים ביזמות של אנשים פרטיים או חברות חדשות בצורה מסוימת, אך ניתן לבקש אותה גם בגופים פרטיים המציעים שירות זה. כלומר, ניתן לבקש הלוואה זו ב:

• גופים פיננסיים פרטיים.
• הלוואת השתתפות National Innovation Company, SA
• מוסדות יזמות אזוריים או מחוזיים.
• הלוואות השתתפות מהקרן האירופית לפיתוח אזורי.

דרישות לבקשה להלוואה השתתפותית

נקודה לטובת הלוואה מסוג זה היא העובדה שאינכם זקוקים למשכנתא או ערבויות אישיות לבקשתכם, שכן היא קשורה לכדאיות החברה. בשל כך, דרישתו העיקרית היא דיווח על המודל העסקי האטרקטיבי והכדאי, בצירוף כל התחזיות שעשויות להיות מוצגות בעתיד.

חשוב גם שבהיותם חברה או מיזם חדש יהיה להם חשבון בנק באותו מוסד פיננסי שמבוקש או אצל זה שהם סומכים עליו, כמו גם רישום החברה שלהם.

בקשה להלוואות השתתפותיות: מי יכול להגיש בקשה?

הלוואות מסוג זה מיועדות במיוחד לחברות חדשות, יזמים וסטארטאפים המחפשים השקעה ראשונית לפתיחת העסק שלהם. עם זאת, עובדה חשובה לגבי הלוואה זו היא העובדה שניתן לבקש אותה בכל עת בחיי החברה.

יתרונות וחסרונות המוצעים בהלוואות השתתפות

היתרון של הלוואה מסוג זה:

• במקרה של מיסוי, אנו מוצאים שניתן להפחית ריבית ועמלות מבסיס החובה של מס חברות.
• הוא מציע את זמן ההחזר הארוך או הארוך ביותר בהשוואה לסוגי הלוואות אחרים.
• יש לה ערבות נוספת לפני הנושים האחרים, שכן המלווה נמצא מאחורי הנושים המסורתיים, מבחינת חשיבות ועדיפות התשלומים שהם משלמים.
• ניתן להתאים כל אחד מהאינטרסים למצב הכלכלי של החברה.
• אתה לא צריך ערבויות או אישורים.
• יש לו תקופת חסד ארוכה יותר מאשר הלוואות אחרות.

החיסרון של הלוואות מסוג זה:

• במקרה שלחברה יש תוצאות משמעותיות במכירת מוצריה, הריבית שיש לשלם היא לרוב בעלת ערך גבוה יותר בהשוואה להלוואה קונבנציונלית.
• אין לך את החופש לבטל את ההלוואה.
• הישות או האדם שהופך למלווה מקבל חשיבות מסוימת מול דירקטוריון החברה, בעל זכות להשתתף במועצות מנהליות או ישיבות.
• יש למצוא סיכום או דו"ח של הפעילות העסקית שבוצעה עם החברה, כמו גם התועלות שהשיגה, שכן הוא מהווה ערובה מסוימת להחלמה למלווה.
• יש ליצור מדי שנה רזרבה כלכלית קטנה כחלק חשוב מהרווחים וההטבות שהחברה הצליחה להשיג עבור ביטול ההלוואה במועד סיום ה"חוזה".

האם ניתן לבטל הלוואות משתתפות?

ניתן לבצע ביטול מוחלט של ההלוואה המשתתפת, כל עוד הצדדים הסכימו לאפשרות זו בחוזה, בנוסף לכך שציינו את העמלה או הקנס בגין ביטול מוקדם של ההלוואה.

עם זאת, התקנות המשפטיות של ההלוואות המשתתפות מלמדות כי התשלום הכולל של זה לפני המועד, אפשרי, אם ההפחתה יפוצה בהגדלה או שוויון של סכום הכספים שברשות המבקש, כל עוד כסף זה. לא מגיע מנכסים שוטפים.

הלוואות השתתפותיות נחשבות ככספים או ככסף עצמי, ולכן בעת ​​ביטולם, נכסי הנושים והחברה יצטמצמו ותותיר אותם במצב לא נוח לחלוטין. הדבר מתרחש עקב נזילות החברה או העסק, שתשמש לתשלום ההלוואה ולא לחובות הספקים.

האם ניתן לקבל מחסור בהלוואה השתתפותית?

ראשית, עלינו להבין שחסר הוא הזמן שבו ההון לא מופחת או שהריבית מבוטלת, מה שמפחית משמעותית את התשלומים, עד שלפעמים ניתן לבטלו לחלוטין.

לכן, הלוואה השתתפותית מאפשרת לך לקבוע תקופות חסד מסוימות, שיכולות להשתנות בהתאם למוסד הפיננסי שייתן הלוואות. תקופה מסוג זה מתארכת בדרך כלל, ובמקרים מסוימים מגיעה עד שבע שנים.

הליקויים נקבעים לעיתים על פי קווי המימון, מאפייני הפרויקט, המטרה ואף דיוק תזרים המזומנים.

מה קורה כאשר הלוואת השתתפות לא מבוטלת?

חשוב לזכור שלכל מוסד פיננסי יש את התקנות והנהלים שלו בכל הפעולות שהוא מציע, כמו במקרה של הלוואות השתתפותיות, ולכן ההשלכות של אי תשלום הלוואה זו כבולים על ידי המוסד בו היא מתבקשת.

עם זאת, יכול להיות שהמלווה משנה את זכותו לגבייה לתפקיד החברה, הופך לשותף אחד נוסף בה ומקבל את אותן זכויות בקבלת החלטות ובהפצה, כמו שאר השותפים בחברה.

אם אתה רוצה לדעת מידע נוסף על סוגי הלוואות אחרים, אנו מזמינים אותך לבקר במאמר שלנו בנושא הלוואות למובטלים: איך לבקש אותם בספרד?