Pinjaman Partisipatif Apa saja dan apa kelebihannya?

Artikel berikut tentang Pinjaman partisipatif Apa itu dan apa kelebihannya?Ini akan memungkinkan kita untuk belajar tentang alat keuangan yang dirancang untuk perusahaan berdasarkan pinjaman jangka panjang dan modal sosial untuk keuntungan mereka. Tetapi jika Anda ingin tahu lebih banyak tentang topik ini, kami mengundang Anda untuk terus membaca artikel ini.

Pinjaman partisipatif: Apa itu?

Pinjaman partisipatif adalah instrumen keuangan yang ditujukan untuk perusahaan, yang dicirikan oleh peran yang diwakili pemberi pinjaman dalam setiap manfaat dan evolusi perusahaan, serta pengumpulan bunga tetap. Selain itu, jenis pinjaman ini diformulasikan secara perantara dengan pinjaman jangka panjang dan modal sosial.

Fakta penting yang harus kita perhatikan adalah bahwa dalam keuangan, pinjaman adalah kontrak hukum di mana para pihak menyerahkan sejumlah uang atau benda yang dapat dipertukarkan, dengan syarat jumlah atau jenis yang sama dikembalikan kepada pemberi pinjaman. Selain itu, pinjaman menawarkan kesempatan untuk membayar bunga, yang akan diperoleh berdasarkan jumlah pokok yang diberikan.

Perbedaan besar antara pinjaman dan kredit adalah bahwa ia menangani jumlah yang tetap dan spesifik. Selain itu, pinjaman memiliki banyak jenis, di mana mereka ditemukan: pinjaman konsumen, pinjaman komersial, pinjaman jembatan, antara lain.

Beberapa jenis pinjaman

• Pinjaman komersial: ketika pemohon memperoleh pinjaman jangka panjang atau pendek untuk dapat membiayai kebutuhan yang mungkin dimiliki aset saat ini.
• Pinjaman jembatan: itu adalah kontrak hukum di mana para pihak menetapkan parameter pinjaman, yang akan dibatalkan dalam waktu singkat dan ditujukan untuk pengurangan ruang yang ada antara dua pinjaman keuangan jangka panjang, sampai pembiayaan yang diperlukan dapat diselesaikan. diperoleh.
• Pinjaman konsumen: produk perbankan ini memungkinkan Anda untuk memperoleh sejumlah besar uang dalam bentuk pinjaman, selama bunga yang diperoleh dilunasi melalui angsuran yang ditetapkan dalam kontrak.

Jenis pinjaman terakhir ini digunakan untuk membiayai kendaraan, liburan, studi, pembelian peralatan rumah tangga, modifikasi atau reformasi di rumah, di antara jenis pengeluaran lainnya. Selain itu, fakta yang sangat penting tentang pinjaman ini adalah bahwa tidak perlu memberikan jaminan nyata untuk pemulihannya.

Karakteristik pinjaman yang berpartisipasi

Pertama-tama, kita harus ingat bahwa pinjaman partisipatif diatur oleh Royal Dekrit UU 7/1996, dalam pasal 20 dan di mana mereka mencerminkan masing-masing karakteristik utamanya:

Pemberi pinjaman akan memperoleh bunga variabel, ditentukan berdasarkan evolusi aktivitas perusahaan yang meminta pinjaman.

Kriteria ini lahir untuk dapat menentukan evolusi perusahaan yang meminta, baik melalui volume bisnis, laba bersih, total aset, atau aspek lain apa pun yang dibangunnya dengan pemberi pinjaman, yang secara signifikan memperpendek kepentingan, terlepas dari pergerakan atau evolusi aktivitasnya.

Pengurangan klausul hukuman oleh pihak yang melakukan kontrak pinjaman, dalam hal pelunasan lebih awal. Dalam hal ini, pemohon pinjaman dapat melunasi pinjaman awal lebih awal, jika pelunasannya diimbangi dengan peningkatan dana pemohon sendiri, selama dana tersebut tidak berasal dari aset baru.

Di sisi lain, urutan prioritas kredit yang dimiliki pinjaman yang berpartisipasi, akan ditempatkan setelah kreditur umum. Pinjaman yang berpartisipasi dianggap sebagai ekuitas berdasarkan pengurangan modal dan likuidasi perusahaan yang didirikan oleh undang-undang komersial negara tersebut. Anda mungkin juga tertarik kredit refraktori.

Jenis bunga yang diterima oleh pinjaman yang berpartisipasi

Kepentingan yang berpartisipasi atau variabel ditentukan berdasarkan evolusi dan manfaat yang telah dicapai oleh perusahaan yang meminta atau yang dibiayai. Ini ditetapkan berdasarkan evolusi volume bisnis, kekayaan bersih, manfaat bersih, di antara karakteristik lain yang ditetapkan oleh entitas dan pemohon.

Selain tetap dipertahankan berdasarkan batas maksimum dan minimum partisipasi interest. Tidak seperti ini, kepentingan tetap diambil terlepas dari evolusi atau pergerakan yang telah disajikan oleh aktivitas perusahaan yang meminta.

Empat aspek yang membedakan pinjaman partisipatif dengan jenis pinjaman lainnya

• Ini memiliki pembiayaan eksternal: yaitu, kepentingan bervariasi tergantung pada kegiatan yang dilakukan oleh perusahaan, evolusi dan manfaatnya.
• Mereka tidak bebas untuk dilunasi di muka: ini, tanpa diragukan lagi, adalah salah satu aspek terpenting yang harus dimiliki pemberi pinjaman, karena jika ada kesempatan untuk membatalkan pinjaman lebih awal dari yang diizinkan, itu akan secara signifikan mengurangi aset perusahaan dan kreditur akan mengalami situasi yang tidak menguntungkan di hadapan pemberi pinjaman yang berpartisipasi.
• Subordinasi utang dan jaminan tambahan kepada kreditur lain.
• Kesetaraan dalam penyertaan pinjaman dengan ekuitas akuntansi berdasarkan efek penurunan modal dan likuidasi perusahaan.

Perlakuan dalam efek akuntansi: Apa itu?

Terlepas dari karakteristik pengembalian atau remunerasi bunga yang menarik dan khusus, tidak ada pengecualian dalam hal akuntansi, menurut Institute of Accounting and Auditing of Accounts (ICAC).

Makanya tercatat harus disesuaikan dengan yang tertera di aturan penilaian ke-9. Dari kredit non-komersial atau dengan peraturan 11ª. Utang non-komersial yang muncul di bagian kelima dari Bagan Umum Akun, berdasarkan apakah perusahaan menerima atau memberikan pinjaman.

Institute of Accounting and Auditing of Accounts (ICAC) menunjukkan dalam resolusi 20 Desember 1.996, beberapa kriteria untuk menetapkan konsep ekuitas akuntansi, berdasarkan pengurangan modal dan pengurangan perusahaan yang diatur oleh undang-undang komersial.

Undang-undang ini menetapkan bahwa pinjaman yang muncul dalam neraca perusahaan atau perusahaan dalam kelompok kreditur, nilai ekuitas akuntansi akan dipertimbangkan berdasarkan pengurangan modal atau pembubaran perusahaan.

Oleh karena itu, perlakuan pada saat mengutip pinjaman jenis ini sama dengan pinjaman biasa lainnya. Namun, saat menyiapkan akun tahunan, perlu untuk memecahnya dengan hati-hati dalam catatan utang jangka panjang yang ditunjukkan.

Di sisi lain, Anda akan melakukan transaksi dari satu perusahaan ke perusahaan lain dari grup yang sama, dengan tujuan untuk dapat memberikan data dan informasi pihak ketiga, serta perhitungan ekuitas akuntansi berdasarkan pembubaran. dan pengurangan perusahaan.

Di mana pinjaman partisipatif dapat diminta?

Pada umumnya pinjaman ini diberikan oleh badan publik, terutama yang mendukung kewirausahaan individu atau perusahaan baru dengan cara tertentu, tetapi mereka juga dapat diminta di badan swasta yang menawarkan layanan ini. Artinya, pinjaman ini dapat diminta di:

• Entitas keuangan swasta.
• Pinjaman partisipatif Perusahaan Inovasi Nasional, SA
• Lembaga Kewirausahaan Daerah atau Provinsi.
• Pinjaman partisipatif dari Dana Pembangunan Regional Eropa.

Persyaratan untuk aplikasi pinjaman partisipatif

Poin yang mendukung jenis pinjaman ini adalah kenyataan bahwa Anda tidak memerlukan hipotek atau jaminan pribadi untuk aplikasi Anda, karena ini terkait dengan kelangsungan hidup perusahaan. Karena itu, persyaratan utamanya adalah laporan model bisnis yang menarik dan layak, bersama dengan semua perkiraan yang mungkin disajikan di masa depan.

Penting juga bahwa, sebagai perusahaan atau usaha baru, mereka memiliki rekening bank dengan lembaga keuangan yang sama yang diminta atau dengan yang mereka percayai, serta pendaftaran perusahaan mereka.

Permohonan pinjaman partisipatif: Siapa yang dapat mengajukan?

Jenis pinjaman ini secara khusus ditujukan untuk perusahaan baru, pengusaha, dan pemula yang mencari investasi awal untuk memulai bisnis mereka. Namun, fakta penting tentang pinjaman ini adalah fakta bahwa itu dapat diminta kapan saja dalam kehidupan perusahaan.

Keuntungan dan Kerugian yang ditawarkan oleh pinjaman yang berpartisipasi

Keuntungan dari jenis pinjaman ini:

• Dalam hal perpajakan, kami menemukan bahwa bunga dan komisi dapat dikurangkan dari dasar wajib Pajak Perusahaan.
• Ini menawarkan waktu pembayaran terlama atau terlama dibandingkan dengan jenis pinjaman lainnya.
• Ia memiliki jaminan ekstra di hadapan kreditur lain, karena pemberi pinjaman terletak di belakang kreditur tradisional, dalam hal kepentingan dan prioritas pembayaran yang mereka lakukan.
• Masing-masing kepentingan tersebut dapat disesuaikan dengan keadaan ekonomi perusahaan.
• Anda tidak memerlukan jaminan atau dukungan.
• Ini memiliki masa tenggang lebih lama dari pinjaman lainnya.

Kerugian dari jenis pinjaman ini:

• Dalam hal perusahaan memperoleh hasil yang signifikan dalam penjualan produknya, bunga yang harus dibayar biasanya lebih besar nilainya dibandingkan dengan pinjaman konvensional.
• Anda tidak memiliki kebebasan untuk membatalkan pinjaman.
• Entitas atau orang yang menjadi pemberi pinjaman memperoleh kepentingan tertentu atas dewan perusahaan, memiliki hak untuk menghadiri dewan atau rapat administratif.
• Anda harus menemukan ringkasan atau laporan kegiatan bisnis yang telah dilakukan dengan perusahaan, serta manfaat yang telah dicapai, karena merupakan jaminan pemulihan tertentu bagi pemberi pinjaman.
• Cadangan ekonomi kecil harus dibuat setiap tahun sebagai bagian penting dari keuntungan dan manfaat yang berhasil diperoleh perusahaan untuk pembatalan pinjaman pada tanggal "kontrak" berakhir.

Apakah pinjaman yang berpartisipasi dapat dibatalkan?

Pembatalan total pinjaman yang berpartisipasi dapat dilakukan, selama para pihak telah menyetujui opsi ini dalam kontrak, selain telah menyatakan komisi atau penalti untuk pembatalan awal pinjaman.

Akan tetapi peraturan perundang-undangan pinjaman partisipatif menunjukkan bahwa jumlah pembayaran yang sama sebelum tanggal dimungkinkan, jika amortisasi dikompensasikan dengan peningkatan atau jumlah yang sama dari dana yang dimiliki pemohon, selama uang itu tidak berasal dari aset lancar.

Pinjaman partisipatif dianggap sebagai dana atau uang sendiri, sehingga ketika membatalkannya, aset kreditur dan perusahaan akan berkurang, meninggalkan mereka dalam situasi yang sama sekali tidak menguntungkan. Hal ini terjadi karena likuiditas perusahaan atau bisnis, yang akan digunakan untuk membayar pinjaman dan bukan untuk hutang pemasok.

Bisakah Anda mendapatkan kekurangan dengan pinjaman partisipatif?

Pertama-tama, kita harus memahami bahwa kekurangan adalah waktu ketika modal tidak diamortisasi atau bunga dibatalkan, mengurangi angsuran secara signifikan, sampai-sampai kadang-kadang dapat dihilangkan sama sekali.

Oleh karena itu, pinjaman partisipatif memungkinkan Anda untuk menetapkan masa tenggang tertentu, yang dapat berubah berdasarkan lembaga keuangan yang akan meminjamkan. Jenis periode ini biasanya berkepanjangan, dalam beberapa kasus mencapai hingga tujuh tahun.

Kekurangan terkadang ditentukan oleh jalur pembiayaan, karakteristik proyek, tujuan dan bahkan ketepatan arus kas.

Apa yang terjadi jika pinjaman partisipasi tidak dibatalkan?

Penting untuk diingat bahwa setiap lembaga keuangan memiliki peraturan dan prosedurnya sendiri dalam semua operasi yang mereka tawarkan, seperti halnya pinjaman partisipatif, sehingga konsekuensi dari tidak dibayarnya pinjaman ini terikat oleh lembaga yang memintanya.

Namun, mungkin saja pemberi pinjaman mengubah haknya untuk menagih untuk peran perusahaan, menjadi satu mitra lagi dan memperoleh hak yang sama dalam pengambilan keputusan dan distribusi, sebagai mitra lain dari perusahaan.

Jika Anda ingin mengetahui informasi lebih lanjut tentang jenis pinjaman lainnya, kami mengundang Anda untuk mengunjungi artikel kami di Pinjaman untuk pengangguran: Bagaimana cara memintanya di Spanyol?