Részvételi hitelek: Mik ezek és mik az előnyei?

Az alábbi cikk arról szól Részvételi hitelek Mik ezek és mik az előnyeik Lehetővé teszi számunkra, hogy megismerjük a vállalatok számára kialakított pénzügyi eszközt, amely hosszú lejáratú hiteleken és társadalmi tőkén alapul. De ha többet szeretne tudni erről a témáról, kérjük, olvassa tovább ezt a cikket.

Részvételi hitelek: mi ez?

A részvételi kölcsön olyan vállalatoknak szánt pénzügyi eszköz, amelyet a hitelező szerepe a vállalat egyes előnyeiben és fejlődésében, valamint a fix kamat beszedésében jellemez. Ezen túlmenően ez a hiteltípus köztes módon, hosszú lejáratú kölcsönökkel és társadalmi tőkével kerül kialakításra.

Fontos tény, amit figyelembe kell vennünk, hogy a pénzügyekben a kölcsön olyan jogi szerződés, amelyben a felek pénzösszeget vagy helyettesíthető tárgyat szállítanak ki azzal a feltétellel, hogy ugyanazt az összeget vagy fajtát visszakapják a kölcsönadóhoz. A kölcsönök emellett lehetőséget kínálnak kamatfizetésre is, amely a folyósított tőkeösszeg alapján kerül elhatárolásra.

A nagy különbség a kölcsön és a hitel között az, hogy fix és meghatározott összeget kezel. Emellett a hiteleknek nagyon sok fajtája van, amelyekben megtalálhatóak: többek között fogyasztási hitel, kereskedelmi hitel, áthidaló kölcsön.

Bizonyos típusú hitelek

• Kereskedelmi hitel: amikor az igénylő hosszú vagy rövid lejáratú hitelt vesz fel, hogy a forgóeszköz szükségleteit finanszírozni tudja.
• Hídhitel: az a jogi szerződés, amelyben a felek meghatározzák a rövid időn belül felmondandó, két hosszú lejáratú pénzügyi hitel közötti távolság csökkentését szolgáló kölcsön paramétereit a szükséges finanszírozásig. kapott.
• Fogyasztói kölcsön: ez a banki termék lehetővé teszi számottevő pénzösszeg megszerzését kölcsön formájában, mindaddig, amíg a megszerzett kamat a szerződésben rögzített törlesztőrészleteken keresztül megtörténik.

Ez utóbbi hiteltípus egyéb kiadások mellett gépjárművekre, nyaralásokra, tanulmányokra, háztartási gépek vásárlására, otthoni átalakításokra vagy átalakításokra szolgál. Ezen túlmenően egy nagyon fontos tény ezzel a hitellel kapcsolatban, hogy nem szükséges valódi garanciát felmutatni a behajtásához.

A részvételi kölcsönök jellemzői

Mindenekelőtt szem előtt kell tartanunk, hogy a részvételi kölcsönöket a 7/1996. sz. királyi rendelet szabályozza, annak 20. cikkelyében, és ahol tükrözik annak minden fő jellemzőjét:

A hitelező változó kamatot kap, amelyet a kölcsönt kérő cég tevékenységének alakulása alapján határoznak meg.

Ez a kritérium azért született, hogy az igénylő cég alakulását meg lehessen határozni, legyen az üzleti volumen, nettó nyereség, mérlegfőösszeg, vagy bármely más szempont, amit a szolgáltatást kölcsönzővel megállapít, jelentősen lerövidítve a kamatokat, függetlenül tevékenységének mozgásától vagy alakulásától.

A kötbér csökkentése a kölcsön szerződő fele által, előtörlesztés esetén. Ebben az esetben a hiteligénylő a lejárat előtti kölcsönt visszafizetheti, ha a törlesztést az igénylő saját forrásának növekedése ellensúlyozza, mindaddig, amíg ez nem új vagyonból származik.

Másrészt a részt vevő kölcsönök hiteleinek prioritási sorrendje a közös hitelezők után kerül elhelyezésre. A részesedési kölcsönök az ország kereskedelmi jogszabályai által létrehozott tőkeleszállítás és a társaságok felszámolása alapján saját tőkének minősülnek. Esetleg ezek is érdekelhetnek refakciós hitel.

A részvételi kölcsönök által kapott kamat típusai

A részvételi vagy változó érdekek meghatározása a kérelmező vagy finanszírozott vállalat által elért fejlődés és előnyök alapján történik. Ezeket az üzleti volumen, a nettó vagyon, a nettó nyereség, többek között a gazdálkodó egység és a kérelmező által megállapított jellemzők alakulása alapján állapítják meg.

Amellett, hogy a részesedés maximális és minimális korlátja alapján tartják fenn. Ezekkel ellentétben a fix kamatokat a kérelmező cég tevékenysége által mutatott fejlődéstől vagy mozgástól függetlenül vesszük.

Négy szempont, amely megkülönbözteti a részvételi kölcsönt a többi hiteltípustól

• Külső finanszírozása van, vagyis az érdekek a vállalat által végzett tevékenységtől, annak alakulásától és előnyeitől függően változnak.
• Előretörleszteni nem szabad: kétségtelenül ez az egyik legfontosabb szempont, amivel a hitelezőnek rendelkeznie kell, hiszen ha lenne lehetőség a kölcsön megengedettnél korábban történő felmondására, az jelentősen csökkentené a hitelező vagyonát. a társaság és a hitelezők a részt vevő hitelező előtt kedvezőtlen helyzetbe kerülnének.
• Tartozások alárendelése és extra garancia más hitelezőknek.
• A részesedési kölcsönök egyenlősége a számviteli saját tőkével a tőkecsökkenés és a társaság felszámolásának hatásai alapján.

Kezelés a számviteli hatásban: mi ez?

Az Institute of Accounting and Auditing of Accounts (ICAC) szerint a megtérülés vagy a kamatdíj érdekessége és különlegessége mellett nincs kivétel a számvitel terén.

Ezért került rögzítésre, hogy a 9. értékelési szabályban jelzettekhez kell igazítani. Nem kereskedelmi hitelekből vagy a 11ª. Nem kereskedelmi célú tartozások, amelyek az Általános számlatábla ötödik részében jelennek meg, aszerint, hogy a társaság megkapja vagy nyújtja a kölcsönt.

A Számviteli és Számviteli Ellenőrzési Intézet (ICAC) 20. december 1.996-i határozatában megjelöl néhány kritériumot a számviteli méltányosság fogalmának meghatározásához, amelyek a tőkecsökkenésen és a társaságok kereskedelmi jogszabályok által szabályozott leépítésén alapulnak.

Ez a jogszabály rögzíti, hogy a társaság vagy a hitelezői körbe tartozó társaság mérlegében megjelenő kölcsönök, a számviteli saját tőke értékét a tőkeleszállítás vagy a társaság felszámolása alapján kell figyelembe venni.

Emiatt az ilyen típusú kölcsönök jegyzésekor ugyanolyan elbánásban részesülünk, mint bármely más szokásos hitelnél. Az éves beszámoló elkészítésekor azonban a feltüntetett hosszú lejáratú adósságjegyzékben gondosan le kell bontani.

Másrészt az ügyleteket az egyik cégtől a másik cégcsoporthoz fogja lebonyolítani azzal a céllal, hogy harmadik felek adatait, információit, valamint a megszűnés alapján a számviteli saját tőke kiszámítását tudja biztosítani. és a vállalatok számának csökkentése.

Hol igényelhető részvételi kölcsön?

Általánosságban elmondható, hogy ezt a kölcsönt állami szervek adják, különösen azok, amelyek bizonyos módon támogatják a magánszemélyek vagy új cégek vállalkozását, de igényelhető olyan magánszemélyeknél is, amelyek ezt a szolgáltatást kínálják. Vagyis ez a kölcsön igényelhető:

• Magán pénzügyi szervezetek.
• Részvételi kölcsön National Innovation Company, SA
• Regionális vagy tartományi vállalkozói intézmények.
• Részvételi hitelek az Európai Regionális Fejlesztési Alapból.

A részvételi hiteligénylés követelményei

Az ilyen típusú hitelek mellett az a tény, hogy az igényléshez nincs szükség jelzáloghitelre vagy személyi kezességvállalásra, mivel ez összefügg a cég életképességével. Ebből kifolyólag fő követelménye a vonzó és életképes üzleti modellről szóló beszámoló, a jövőben bemutatható összes előrejelzéssel együtt.

Fontos az is, hogy cégként vagy új vállalkozásként ugyanannál a pénzintézetnél legyen bankszámlájuk, amelyiket kérik, vagy amelyikben megbíznak, valamint cégük bejegyzése.

Részvételi kölcsön igénylése: Ki igényelheti?

Az ilyen típusú hitelek kifejezetten új cégeknek, vállalkozóknak és induló vállalkozásoknak szólnak, akik kezdeti befektetést keresnek vállalkozásuk elindításához. Fontos tény azonban ennél a hitelnél, hogy egy cég életében bármikor igényelhető.

A részvételi kölcsönök által kínált előnyök és hátrányok

Ennek a hiteltípusnak az előnyei:

• Az adózásnál azt tapasztaljuk, hogy a társasági adó kötelező alapjából levonható a kamat és a jutalék.
• Más típusú hitelekhez képest a leghosszabb vagy leghosszabb törlesztési időt kínálja.
• Extra garanciával rendelkezik a többi hitelező előtt, mivel a hitelező a hagyományos hitelezők mögött helyezkedik el, az általuk teljesített fizetések fontosságát és prioritását tekintve.
• Az érdekek mindegyike a vállalat gazdasági helyzetéhez igazítható.
• Nincs szüksége garanciákra vagy jóváhagyásokra.
• Hosszabb türelmi idővel rendelkezik, mint más hiteleknek.

Ennek a hiteltípusnak a hátránya:

• Abban az esetben, ha a cég jelentős eredményeket ér el termékei értékesítésében, a fizetendő kamat általában nagyobb értékű, mint egy hagyományos hitelnél.
• Nincs szabadsága a kölcsön felmondására.
• A hitelezővé váló szervezet vagy személy bizonyos jelentőségre tesz szert a társaság igazgatótanácsa felett, és jogosult részt venni az igazgatási tanácsokon vagy üléseken.
• Meg kell találnia egy összefoglalót vagy jelentést a társasággal folytatott üzleti tevékenységeiről, valamint az általa elért előnyökről, mivel ez a hitelező számára bizonyos megtérülési garanciát jelent.
• Évente kisebb gazdasági tartalékot kell képezni annak a nyereségnek és haszonnak a fontos részeként, amelyet a társaságnak a „szerződés” lejártának napján a hitel törlésére sikerült megszereznie.

Felmondhatók-e a részvételi kölcsönök?

A részvételi kölcsön teljes felmondása akkor történhet meg, ha a felek ebben a lehetőségben a szerződésben megállapodtak, a kölcsön idő előtti törlésének jutalékának vagy kötbérének rögzítése mellett.

A részvételi kölcsönök jogszabályi előírásai azonban azt írják elő, hogy a teljes határidő előtti kifizetésre akkor van lehetőség, ha az amortizációt az igénylő által birtokolt pénzeszköz összegének növekedésével vagy egyenlőségével kompenzálják, mindaddig, amíg ez a pénz. nem forgóeszközökből származik.

A részt vevő hitelek pénzeszköznek vagy saját pénznek minősülnek, így annak felmondásakor a hitelezők és a társaság vagyona csökken, így azok teljesen kedvezőtlen helyzetbe kerülnek. Ez a vállalat vagy vállalkozás likviditása miatt következik be, amelyet a hitel kifizetésére fordítanának, nem pedig a szállítók tartozásait.

Kaphat-e hiányt részvételi hitellel?

Mindenekelőtt meg kell értenünk, hogy hiány az az idő, amikor a tőkét nem amortizálják, vagy a kamatokat eltörlik, jelentősen csökkentve a törlesztőrészleteket, olyan mértékben, hogy néha teljesen kiküszöbölhető.

Ezért a részvételi hitel lehetővé teszi bizonyos türelmi idők megállapítását, amelyek a hitelező pénzintézettől függően változhatnak. Ez a fajta időszak általában elhúzódó, egyes esetekben eléri a hét évet is.

A hiányosságokat esetenként a finanszírozási sorok, a projekt jellemzői, a cél, sőt a cash-flow pontossága is meghatározza.

Mi történik, ha a részvételi kölcsönt nem mondják fel?

Fontos megjegyezni, hogy minden pénzintézetnek megvannak a maga szabályzatai és eljárásai az általuk kínált összes műveletre, ahogy a részvételi hitelek esetében is, így a hitel nem fizetésének következményeit az az intézmény köti, ahol azt kérik.

Előfordulhat azonban, hogy a kölcsönbeadó a beszedési jogát a társaság szerepére változtatja, további partnerévé válik, és ugyanolyan jogokat szerez a döntéshozatalban és a forgalmazásban, mint a társaság többi partnere.

Ha további információkat szeretne megtudni más típusú kölcsönökről, kérjük, tekintse meg cikkünket Munkanélküli hitelek: Hogyan lehet kérni őket Spanyolországban?