निम्नलिखित लेख के बारे में सहभागी ऋण वे क्या हैं और उनके क्या फायदे हैं? यह हमें कंपनियों के लिए उनके लाभ के लिए दीर्घकालिक ऋण और सामाजिक पूंजी के आधार पर डिज़ाइन किए गए एक वित्तीय उपकरण के बारे में जानने की अनुमति देगा। लेकिन अगर आप इस विषय के बारे में अधिक जानना चाहते हैं, तो हम आपको इस लेख को पढ़ना जारी रखने के लिए आमंत्रित करते हैं।
सहभागी ऋण
सहभागी ऋण: यह क्या है?
सहभागी ऋण कंपनियों के लिए अभिप्रेत एक वित्तीय साधन है, जो उस भूमिका की विशेषता है जो ऋणदाता कंपनी के प्रत्येक लाभ और विकास में प्रतिनिधित्व करता है, साथ ही साथ निश्चित ब्याज का संग्रह भी करता है। इसके अलावा, इस प्रकार के ऋण को दीर्घकालिक ऋण और सामाजिक पूंजी के साथ मध्यवर्ती तरीके से तैयार किया जाता है।
एक महत्वपूर्ण तथ्य जिसे हमें ध्यान में रखना चाहिए, वह यह है कि वित्त में, एक ऋण एक कानूनी अनुबंध है जिसमें पार्टियां धन की राशि या एक वैकल्पिक वस्तु प्रदान करती हैं, इस शर्त के साथ कि समान राशि या वस्तु ऋणदाता को वापस कर दी जाती है। इसके अलावा, ऋण ब्याज का भुगतान करने का अवसर प्रदान करते हैं, जो कि दी गई मूल राशि के आधार पर अर्जित किया जाएगा।
ऋण और क्रेडिट के बीच बड़ा अंतर यह है कि यह एक निश्चित और विशिष्ट राशि को संभालता है। इसके अलावा, ऋणों में बड़ी संख्या में प्रकार होते हैं, जिनमें वे पाए जाते हैं: उपभोक्ता ऋण, वाणिज्यिक ऋण, पुल ऋण, अन्य।
कुछ प्रकार के ऋण
- वाणिज्यिक ऋण: यह तब होता है जब आवेदक वर्तमान संपत्ति की जरूरतों को पूरा करने में सक्षम होने के लिए दीर्घकालिक या अल्पकालिक ऋण प्राप्त करता है।
- ब्रिज-लोन: यह कानूनी अनुबंध है जहां पार्टियां एक ऋण के मापदंडों को स्थापित करती हैं, जिसे थोड़े समय में रद्द कर दिया जाएगा और दो दीर्घकालिक वित्तीय ऋणों के बीच मौजूदा रिक्त स्थान को कम करने के लिए नियत किया जाएगा, जब तक कि आवश्यक वित्तपोषण नहीं किया जा सकता है। प्राप्त।
- उपभोक्ता ऋण: यह बैंकिंग उत्पाद आपको ऋण के रूप में एक महत्वपूर्ण राशि प्राप्त करने की अनुमति देता है, जब तक कि प्राप्त ब्याज अनुबंध में स्थापित किश्तों के माध्यम से चुकाया जाता है।
इस अंतिम प्रकार के ऋण का उपयोग वाहनों, छुट्टियों, पढ़ाई, घरेलू उपकरणों की खरीद, घर में संशोधन या सुधार, अन्य प्रकार के खर्चों के लिए किया जाता है। इसके अलावा, इस ऋण के बारे में एक बहुत ही महत्वपूर्ण तथ्य यह है कि इसकी वसूली के लिए वास्तविक गारंटी प्रस्तुत करना आवश्यक नहीं है।
भाग लेने वाले ऋणों की विशेषताएं
सबसे पहले, हमें यह ध्यान रखना चाहिए कि सहभागी ऋण रॉयल डिक्री कानून 7/1996 द्वारा इसके अनुच्छेद 20 में विनियमित होते हैं और जहां वे इसकी प्रत्येक मुख्य विशेषताओं को दर्शाते हैं:
ऋणदाता एक परिवर्तनीय ब्याज प्राप्त करेगा, जो ऋण का अनुरोध करने वाली कंपनी की गतिविधि के विकास के आधार पर निर्धारित किया जाएगा।
यह मानदंड अनुरोध करने वाली कंपनी के विकास को निर्धारित करने में सक्षम होने के लिए पैदा हुआ था, चाहे वह व्यवसाय की मात्रा के माध्यम से हो, शुद्ध लाभ, कुल संपत्ति या कोई अन्य पहलू जो यह सेवा के ऋणदाता के साथ स्थापित करता है, हितों को काफी कम करता है, इसकी गतिविधि के आंदोलन या विकास की परवाह किए बिना।
जल्दी चुकौती की स्थिति में, ऋण के अनुबंध पक्ष द्वारा दंडात्मक खंड में कमी। इस मामले में, ऋण आवेदक जल्दी ऋण चुका सकता है, यदि पुनर्भुगतान आवेदक के स्वयं के धन में वृद्धि से ऑफसेट हो जाता है, जब तक कि ये धन नई संपत्ति से नहीं आते हैं।
दूसरी ओर, भाग लेने वाले ऋणों के क्रेडिट का प्राथमिकता क्रम सामान्य लेनदारों के बाद स्थित होगा। भाग लेने वाले ऋणों को पूंजी की कमी और देश के वाणिज्यिक कानून द्वारा स्थापित कंपनियों के परिसमापन के आधार पर इक्विटी के रूप में माना जाता है। आप शायद इसमें रुचि रखते हों प्रतिक्रियात्मक ऋण।
एक कंपनी के भविष्य पर आधारित ऋण
भाग लेने वाले ऋणों द्वारा प्राप्त ब्याज के प्रकार
अनुरोध करने वाली या वित्तपोषित कंपनी ने जो विकास और लाभ प्राप्त किए हैं, उसके आधार पर भाग लेने वाले या परिवर्तनशील हितों का निर्धारण किया जाता है। ये इकाई और आवेदक द्वारा स्थापित अन्य विशेषताओं के बीच व्यवसाय की मात्रा, निवल मूल्य, शुद्ध लाभ के विकास के आधार पर स्थापित किए जाते हैं।
सहभागी हित के लिए अधिकतम और न्यूनतम सीमा के आधार पर बनाए रखने के अलावा। इनके विपरीत, अनुरोध करने वाली कंपनी की गतिविधि द्वारा प्रस्तुत किए गए विकास या आंदोलन की परवाह किए बिना निश्चित हितों को लिया जाता है।
चार पहलू जो सहभागी ऋण को अन्य प्रकार के ऋणों से अलग करते हैं
- इसके पास बाहरी वित्तपोषण है: अर्थात, कंपनी द्वारा की गई गतिविधियों, इसके विकास और लाभों के आधार पर हित भिन्न होते हैं।
- वे अग्रिम रूप से चुकाने के लिए स्वतंत्र नहीं हैं: यह निस्संदेह सबसे महत्वपूर्ण पहलुओं में से एक है जो ऋणदाता के पास होना चाहिए, क्योंकि यदि अनुमति से पहले ऋण को रद्द करने का अवसर था, तो यह संपत्ति की संपत्ति को काफी कम कर देगा कंपनी और लेनदार सहभागी ऋणदाता के सामने प्रतिकूल स्थिति में चले जाएंगे।
- ऋणों की अधीनता और अन्य लेनदारों को अतिरिक्त गारंटी।
- पूंजी में कमी और कंपनी के परिसमापन के प्रभावों के आधार पर लेखांकन इक्विटी के साथ भाग लेने वाले ऋणों में समानता।
लेखांकन प्रभाव में उपचार: यह क्या है?
इंस्टीट्यूट ऑफ अकाउंटिंग एंड ऑडिटिंग ऑफ अकाउंट्स (ICAC) के अनुसार, रिटर्न या पारिश्रमिक की अपनी दिलचस्प और विशेष विशेषता के अलावा, इसमें किसी भी प्रकार का अपवाद नहीं है।
इसलिए यह दर्ज किया गया कि इसे 9वें मूल्यांकन नियम में इंगित किए गए अनुसार समायोजित किया जाना चाहिए। गैर-व्यावसायिक क्रेडिट या विनियम 11ª द्वारा। गैर-व्यावसायिक ऋण जो लेखा के सामान्य चार्ट के पांचवें भाग में दिखाई देते हैं, इस आधार पर कि कंपनी ऋण प्राप्त करती है या अनुदान देती है।
इंस्टीट्यूट ऑफ अकाउंटिंग एंड ऑडिटिंग ऑफ अकाउंट्स (आईसीएसी) 20 दिसंबर, 1.996 के संकल्प में इंगित करता है, पूंजी में कमी और वाणिज्यिक कानून द्वारा विनियमित कंपनियों की कमी के आधार पर लेखांकन इक्विटी की अवधारणा को डिक्री करने के लिए कुछ मानदंड।
यह कानून स्थापित करता है कि लेनदारों के समूह में कंपनी या कंपनी की बैलेंस शीट में दिखाई देने वाले ऋण, पूंजी की कमी या कंपनी के विघटन के आधार पर लेखांकन इक्विटी के मूल्य को ध्यान में रखा जाएगा।
इस कारण इस प्रकार के ऋण को उद्धृत करते समय किसी भी अन्य साधारण ऋण के समान ही व्यवहार किया जाता है। हालांकि, वार्षिक खाते तैयार करते समय, संकेतित दीर्घकालिक ऋण नोट में उन्हें सावधानीपूर्वक तोड़ना आवश्यक है।
दूसरी ओर, आप तीसरे पक्ष के डेटा और जानकारी प्रदान करने में सक्षम होने के साथ-साथ विघटन के आधार पर लेखांकन इक्विटी की गणना करने में सक्षम होने के उद्देश्य से एक कंपनी से दूसरे समूह में लेनदेन करेंगे। और कंपनियों की कमी।
सहभागी ऋण एक कानूनी विकल्प है
सहभागी ऋण का अनुरोध कहाँ किया जा सकता है?
सामान्य तौर पर, यह ऋण सार्वजनिक संस्थाओं द्वारा प्रदान किया जाता है, विशेष रूप से वे जो एक निश्चित तरीके से व्यक्तियों या नई कंपनियों की उद्यमशीलता का समर्थन करते हैं, लेकिन उनसे इस सेवा की पेशकश करने वाली निजी संस्थाओं में भी अनुरोध किया जा सकता है। अर्थात्, इस ऋण के लिए अनुरोध किया जा सकता है:
- निजी वित्तीय संस्थाएं।
- पार्टिसिपेटरी लोन नेशनल इनोवेशन कंपनी, SA
- क्षेत्रीय या प्रांतीय उद्यमिता संस्थान।
- यूरोपीय क्षेत्रीय विकास कोष से सहभागी ऋण।
सहभागी ऋण आवेदन के लिए आवश्यकताएँ
इस प्रकार के ऋण के पक्ष में एक बात यह तथ्य है कि आपको अपने आवेदन के लिए बंधक या व्यक्तिगत गारंटी की आवश्यकता नहीं है, क्योंकि यह कंपनी की व्यवहार्यता से जुड़ा हुआ है। इसके कारण, इसकी मुख्य आवश्यकता भविष्य में प्रस्तुत किए जाने वाले सभी पूर्वानुमानों के साथ आकर्षक और व्यवहार्य व्यापार मॉडल की एक रिपोर्ट है।
यह भी महत्वपूर्ण है कि, एक कंपनी या नया उद्यम होने के नाते, उनके पास उसी वित्तीय संस्थान के साथ एक बैंक खाता है, जिस पर अनुरोध किया जा रहा है या जिस पर वे भरोसा करते हैं, साथ ही साथ उनकी कंपनी का पंजीकरण भी है।
सहभागी ऋण के लिए आवेदन: कौन आवेदन कर सकता है?
इस प्रकार के ऋण विशेष रूप से नई कंपनियों, उद्यमियों और स्टार्टअप के लिए लक्षित होते हैं जो अपना व्यवसाय शुरू करने के लिए प्रारंभिक निवेश की तलाश में हैं। हालांकि, इस ऋण के बारे में एक महत्वपूर्ण तथ्य यह है कि कंपनी के जीवन में किसी भी समय इसके लिए अनुरोध किया जा सकता है।
भाग लेने वाले ऋणों द्वारा दिए जाने वाले लाभ और हानि
इस प्रकार के ऋण का लाभ:
- कराधान के मामले में, हम पाते हैं कि निगम कर के अनिवार्य आधार से ब्याज और कमीशन घटाया जा सकता है।
- यह अन्य प्रकार के ऋणों की तुलना में सबसे लंबा या सबसे लंबा पुनर्भुगतान समय प्रदान करता है।
- अन्य लेनदारों के सामने इसकी एक अतिरिक्त गारंटी है, क्योंकि ऋणदाता पारंपरिक लेनदारों के पीछे स्थित है, उनके द्वारा किए गए भुगतानों के महत्व और प्राथमिकता के संदर्भ में।
- प्रत्येक हित को कंपनी की आर्थिक स्थिति के अनुकूल बनाया जा सकता है।
- आपको गारंटी या समर्थन की आवश्यकता नहीं है।
- इसमें अन्य ऋणों की तुलना में लंबी अनुग्रह अवधि होती है।
इस प्रकार के ऋण के नुकसान:
- इस घटना में कि कंपनी के अपने उत्पादों की बिक्री में महत्वपूर्ण परिणाम हैं, जो ब्याज का भुगतान किया जाना चाहिए वह आमतौर पर पारंपरिक ऋण की तुलना में अधिक मूल्य का होता है।
- आपको ऋण रद्द करने की स्वतंत्रता नहीं है।
- संस्था या व्यक्ति जो ऋणदाता बन जाता है, कंपनी के बोर्ड पर एक निश्चित महत्व प्राप्त करता है, प्रशासनिक परिषदों या बैठकों में भाग लेने का अधिकार रखता है।
- आपको कंपनी के साथ की गई व्यावसायिक गतिविधियों का सारांश या रिपोर्ट मिलनी चाहिए, साथ ही इससे होने वाले लाभ भी, क्योंकि यह ऋणदाता के लिए वसूली की एक निश्चित गारंटी का प्रतिनिधित्व करता है।
- "अनुबंध" समाप्त होने की तिथि पर ऋण को रद्द करने के लिए कंपनी को प्राप्त होने वाले लाभ और लाभों के एक महत्वपूर्ण हिस्से के रूप में सालाना एक छोटा आर्थिक रिजर्व बनाया जाना चाहिए।
क्या भाग लेने वाले ऋण रद्द किए जा सकते हैं?
भाग लेने वाले ऋण का कुल रद्दीकरण तब तक किया जा सकता है, जब तक कि पार्टियों ने अनुबंध में इस विकल्प पर सहमति व्यक्त की है, इसके अलावा ऋण को जल्दी रद्द करने के लिए कमीशन या जुर्माना बताया गया है।
हालाँकि, सहभागी ऋणों के कानूनी नियमों से संकेत मिलता है कि तिथि से पहले उसी का कुल भुगतान संभव है, यदि परिशोधन की भरपाई उस धन की राशि की वृद्धि या समानता के साथ की जाती है जो आवेदक के पास है, जब तक कि यह धन वर्तमान संपत्ति से नहीं आता है।
भाग लेने वाले ऋणों को धन या स्वयं के धन के रूप में माना जाता है, इसलिए इसे रद्द करते समय, लेनदारों और कंपनी की संपत्ति कम हो जाएगी, जिससे वे पूरी तरह से प्रतिकूल स्थिति में आ जाएंगे। यह कंपनी या उद्यम की तरलता के कारण होता है, जिसका उपयोग ऋण का भुगतान करने के लिए किया जाएगा, न कि आपूर्तिकर्ताओं के ऋणों के लिए।
उद्यमियों के लिए सहभागी ऋण एक उत्कृष्ट विकल्प है
क्या आप सहभागी ऋण से कमी प्राप्त कर सकते हैं?
सबसे पहले, हमें यह समझना चाहिए कि कमी वह समय है जब पूंजी का परिशोधन नहीं किया जाता है या हितों को रद्द कर दिया जाता है, किश्तों को काफी कम कर देता है, कभी-कभी इसे पूरी तरह से समाप्त किया जा सकता है।
इसलिए, एक सहभागी ऋण आपको कुछ अनुग्रह अवधि स्थापित करने की अनुमति देता है, जो उस वित्तीय संस्थान के आधार पर बदल सकता है जो उधार देगा। इस प्रकार की अवधि आमतौर पर लंबी होती है, कुछ मामलों में सात साल तक पहुंच जाती है।
कमियों को कभी-कभी वित्तपोषण लाइनों, परियोजना की विशेषताओं, उद्देश्य और यहां तक कि नकदी प्रवाह की सटीकता से निर्धारित किया जाता है।
क्या होता है जब एक सहभागी ऋण रद्द नहीं किया जाता है?
यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि प्रत्येक वित्तीय संस्थान के पास उनके द्वारा प्रदान किए जाने वाले सभी कार्यों में उसके नियम और प्रक्रियाएं होती हैं, जैसा कि सहभागी ऋणों के मामले में होता है, इसलिए इस ऋण का भुगतान न करने के परिणाम उस संस्था द्वारा बंधे होते हैं जहां इसका अनुरोध किया जाता है।
हालाँकि, यह मामला हो सकता है कि ऋणदाता कंपनी की भूमिका के लिए संग्रह के अपने अधिकार को बदल देता है, इसका एक और भागीदार बन जाता है और निर्णय लेने और वितरण में समान अधिकार प्राप्त करता है, जैसा कि कंपनी के अन्य भागीदारों के रूप में होता है।
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