Les prêts participatifs, qu'est-ce que c'est et quels sont leurs avantages ?

L'article suivant sur Prêts participatifs Quels sont-ils et quels sont leurs avantages ?Il nous permettra de découvrir un outil financier conçu pour les entreprises basé sur les prêts à long terme et le capital social à leur profit. Mais si vous souhaitez en savoir plus sur ce sujet, nous vous invitons à poursuivre la lecture de cet article.

Prêts participatifs : qu'est-ce que c'est ?

Les prêts participatifs sont un instrument financier destiné aux entreprises, qui se caractérisent par le rôle que le prêteur représente dans chacun des avantages et de l'évolution de l'entreprise, ainsi que la perception d'intérêts fixes. De plus, ce type de prêt est formulé de manière intermédiaire avec des prêts à long terme et du capital social.

Un fait important dont nous devons tenir compte est qu'en finance, un prêt est un contrat légal dans lequel les parties remettent une somme d'argent ou un objet fongible, à condition que le même montant ou la même nature soit restitué au prêteur. De plus, les prêts offrent la possibilité de payer des intérêts, qui seront courus en fonction du montant principal qui a été accordé.

La grande différence entre le prêt et les crédits est qu'il gère un montant fixe et précis. De plus, les prêts ont un grand nombre de types, dans lesquels on les retrouve : prêt à la consommation, prêt commercial, prêt relais, entre autres.

Certains types de prêts

• Prêt commercial: c'est lorsque le demandeur acquiert un prêt à long ou à court terme pour pouvoir financer les besoins que peut avoir l'actif actuel.
• Prêt-pont : c'est le contrat légal où les parties établissent les paramètres d'un prêt, qui sera annulé dans un court laps de temps et destiné à la réduction des espaces existants entre deux prêts financiers à long terme, jusqu'à ce que le financement nécessaire puisse être obtenu.
• Prêt à la consommation : ce produit bancaire vous permet d'obtenir une somme d'argent importante sous forme de prêt, à condition que les intérêts obtenus soient remboursés au moyen des échéances établies dans le contrat.

Ce dernier type de prêt est utilisé pour financer des véhicules, des vacances, des études, l'achat d'appareils électroménagers, des modifications ou des réformes dans la maison, entre autres types de dépenses. De plus, un fait très important concernant ce prêt est qu'il n'est pas nécessaire de présenter une garantie réelle pour son recouvrement.

Caractéristiques des prêts participatifs

Tout d'abord, nous devons garder à l'esprit que les prêts participatifs sont régis par le décret-loi royal 7/1996, dans son article 20 et où ils reflètent chacune de ses principales caractéristiques :

Le prêteur obtiendra un intérêt variable, déterminé en fonction de l'évolution de l'activité de l'entreprise sollicitant le prêt.

Ce critère est né pour pouvoir déterminer l'évolution de l'entreprise demandeuse, que ce soit à travers le volume d'affaires, les bénéfices nets, le total des actifs ou tout autre aspect qu'elle établit avec le prêteur du service, raccourcissant considérablement les intérêts, quel que soit le mouvement ou l'évolution de son activité.

La réduction de la clause pénale par le contractant du prêt, en cas de remboursements anticipés. Dans ce cas, le demandeur de prêt peut rembourser par anticipation le prêt anticipé, si le remboursement est compensé par une augmentation des fonds propres du demandeur, tant que ces fonds ne proviennent pas de nouveaux actifs.

En revanche, l'ordre de priorité des crédits dont disposent les prêts participatifs, se situera après les créanciers communs. Les prêts participatifs sont considérés comme des fonds propres fondés sur la réduction de capital et la liquidation des sociétés constituées par la législation commerciale du pays. Vous pourriez aussi être intéressé par crédit réfractaire.

Types d'intérêts reçus par les prêts participatifs

Les participations ou participations variables sont déterminées en fonction de l'évolution et des avantages que l'entreprise demandeuse ou financée a obtenus. Ceux-ci sont établis en fonction de l'évolution du volume d'affaires, de la valeur nette, des avantages nets, entre autres caractéristiques établies par l'entité et le demandeur.

En plus d'être maintenu en fonction des limites maximales et minimales de la participation. Contrairement à ceux-ci, les intérêts fixes sont pris indépendamment de l'évolution ou du mouvement que l'activité de l'entreprise demanderesse a présenté.

Quatre aspects qui différencient le prêt participatif des autres types de prêts

• Elle bénéficie d'un financement externe : c'est-à-dire que les intérêts varient en fonction des activités exercées par l'entreprise, de son évolution et de ses bénéfices.
• Ils ne sont pas libres d'être remboursés par anticipation : c'est sans aucun doute l'un des aspects les plus importants que le prêteur devrait avoir, car s'il y avait la possibilité d'annuler le prêt plus tôt que prévu, cela réduirait considérablement les actifs de l'entreprise et les créanciers se retrouveraient dans une situation défavorable devant le prêteur participant.
• Subordination des dettes et garantie supplémentaire à d'autres créanciers.
• Égalité des prêts participatifs avec les capitaux propres comptables en fonction des effets d'une réduction de capital et de la liquidation de la société.

Traitement en effet comptable : de quoi s'agit-il ?

Outre sa caractéristique intéressante et particulière de rendement ou de rémunération d'intérêts, il ne connaît aucun type d'exception en matière de comptabilité, selon l'Institut de comptabilité et de vérification des comptes (ICAC).

C'est pourquoi il a été noté qu'il doit être ajusté à ce qui est indiqué dans la 9e règle d'évaluation. De crédits non commerciaux ou par règlement 11ª. Dettes non commerciales qui figurent dans la cinquième partie du Plan Comptable Général, selon que l'entreprise reçoit ou accorde le prêt.

L'Institut de Comptabilité et de Révision des Comptes (ICAC) indique dans la résolution du 20 décembre 1.996, quelques critères pour édicter la notion d'équité comptable, fondée sur la diminution du capital et la réduction des sociétés régies par la législation commerciale.

Cette législation établit que les prêts qui figurent au bilan de la société ou de la société du groupe des créanciers, la valeur des fonds propres comptables sera prise en considération en fonction de la réduction de capital ou de la dissolution de la société.

De ce fait, le traitement au moment de la cotation de ce type de prêt est le même que tout autre prêt ordinaire. Cependant, lors de la préparation des comptes annuels, il est nécessaire de les ventiler soigneusement dans la note de dette à long terme indiquée.

D'autre part, vous effectuerez les transactions d'une société à une autre du même groupe, dans le but de pouvoir fournir les données et informations de tiers, ainsi que le calcul de l'équité comptable en fonction de la dissolution et réduction des entreprises.

Où peut-on demander des prêts participatifs ?

En général, ce prêt est accordé par des entités publiques, notamment celles qui soutiennent l'entrepreneuriat des particuliers ou des nouvelles entreprises d'une certaine manière, mais ils peuvent également être demandés dans des entités privées qui offrent ce service. C'est-à-dire que ce prêt peut être demandé en:

• Entités financières privées.
• Prêt participatif Entreprise Nationale d'Innovation, SA
• Institutions d'entrepreneuriat régionales ou provinciales.
• Prêts participatifs du Fonds européen de développement régional.

Conditions requises pour la demande de prêt participatif

Un point en faveur de ce type de prêt est le fait que vous n'avez pas besoin de garanties hypothécaires ou personnelles pour votre demande, car elle est liée à la viabilité de l'entreprise. Pour cette raison, sa principale exigence est un rapport sur le modèle d'entreprise attractif et viable, ainsi que toutes les prévisions qui peuvent être présentées à l'avenir.

Il est également important que lorsqu'ils traitent avec une entreprise ou une nouvelle entreprise, ils aient un compte bancaire auprès de la même institution financière qui est demandée ou auprès de celle en qui ils ont confiance, ainsi que l'enregistrement de leur entreprise.

Demande de prêt participatif : Qui peut faire la demande ?

Ces types de prêts s'adressent spécifiquement aux nouvelles entreprises, aux entrepreneurs et aux startups à la recherche d'un investissement initial pour démarrer leur entreprise. Cependant, un fait important concernant ce prêt est le fait qu'il peut être demandé à tout moment de la vie d'une entreprise.

Avantages et inconvénients offerts par les prêts participatifs

Avantage de ce type de prêt :

• Dans le cas de la fiscalité, nous constatons que les intérêts et commissions peuvent être soustraits de l'assiette obligatoire de l'impôt sur les sociétés.
• Il offre le délai de remboursement le plus long ou le plus long par rapport aux autres types de prêts.
• Il dispose d'une garantie supplémentaire vis-à-vis des autres créanciers, puisque le prêteur se situe derrière les créanciers traditionnels, en termes d'importance et de priorité des paiements qu'ils effectuent.
• Chacun des intérêts peut être adapté à la situation économique de l'entreprise.
• Vous n'avez pas besoin de garanties ou d'avenants.
• Il a une période de grâce plus longue que les autres prêts.

Inconvénient de ce type de prêt :

• Dans le cas où l'entreprise a des résultats significatifs dans la vente de ses produits, les intérêts qui doivent être payés sont généralement d'une valeur supérieure par rapport à un prêt classique.
• Vous n'avez pas la liberté d'annuler le prêt.
• L'entité ou la personne qui devient prêteur acquiert une certaine importance au sein du conseil d'administration de la société, ayant le droit d'assister aux conseils d'administration ou aux réunions.
• Vous devez trouver un résumé ou un rapport des activités commerciales qui ont été menées avec l'entreprise, ainsi que les avantages qu'elle a obtenus, car cela représente une certaine garantie de recouvrement pour le prêteur.
• Une petite réserve économique doit être créée annuellement comme une partie importante des bénéfices et avantages que l'entreprise a réussi à obtenir pour l'annulation du prêt à la date à laquelle le « contrat » prend fin.

Les prêts participatifs peuvent-ils être annulés ?

L'annulation totale du prêt participatif peut se faire, à condition que les parties aient convenu de cette option dans le contrat, en plus d'avoir indiqué la commission ou la pénalité pour l'annulation anticipée du prêt.

Cependant, les réglementations légales des prêts participatifs indiquent que le paiement total de ceux-ci avant la date, est possible, si l'amortissement est compensé par l'augmentation ou l'égalité du montant des fonds que le demandeur possède, tant que cet argent ne provient pas des actifs circulants.

Les prêts participatifs sont considérés comme des fonds ou de l'argent propre, donc lors de leur annulation, les actifs des créanciers et de l'entreprise diminueront, les laissant dans une situation totalement défavorable. Cela se produit en raison des liquidités de l'entreprise ou de l'entreprise, qui seraient utilisées pour payer le prêt et non des dettes des fournisseurs.

Peut-on obtenir une carence avec un prêt participatif ?

Tout d'abord, il faut comprendre qu'un manque est le temps pendant lequel le capital n'est pas amorti ou les intérêts sont annulés, réduisant considérablement les versements, au point qu'il peut parfois être complètement éliminé.

Par conséquent, un prêt participatif vous permet d'établir certaines périodes de grâce, qui peuvent changer en fonction de l'institution financière qui prêterait. Ce type de période est généralement prolongée, atteignant dans certains cas jusqu'à sept ans.

Les carences sont parfois déterminées par les lignes de financement, les caractéristiques du projet, la finalité voire la précision des flux de trésorerie.

Que se passe-t-il lorsqu'un prêt participatif n'est pas annulé ?

Il est important de rappeler que chaque institution financière a ses règlements et procédures dans toutes les opérations qu'elle propose, comme c'est le cas des prêts participatifs, donc les conséquences du non-paiement de ce prêt sont liées par l'institution où il est demandé.

Sin embargo, se puede presentar el caso de que el prestamista cambie su derecho a cobro por el papel de la empresa, pasando a ser un socio más de esta y obteniendo los mismos derechos en la toma de decisiones y reparto, como los demás socios de l'entreprise.

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