Las empresas requieren de emplear un flujo de caja para tener un control de todos los ingresos y egresos que presenten. Para ello es importante considerar puntos que son resaltantes para que sea realizado de forma correcta, lo cual se detallará en esta información.
Control total de las finanzas
¿Qué es el flujo de caja?
Es un tipo de documento que expresa de forma detallada cada uno de los egresos y los ingresos que presenta una empresa en un plazo de tiempo. Los flujos dados en esta información pueden deberse por la realización de ventas, así como operaciones referente a los procesos de alquiler, deudas, prestaciones, pagos referente a los servicios, amortización, intereses y otros, de los cuales se podrá conocer las diferencias.
Los ingresos y los egresos exhiben una diferencia que viene dada por parte del flujo neto, el cual permite indicar cuál es el proceso de liquidación que es expresado por parte de la empresa. En el caso de que el flujo neto sea positivo esto indica que cada uno de los ingresos obtenidos en el plazo de tiempo fue mayor que los egresos, y en caso contrario al mostrarse negativo, entonces indicará que los egresos son mayores.
Características
Como punto importante a considerar se resaltan las características que se dan por el flujo de caja financiero, siendo las siguientes las más destacadas:
- Ofrecen de forma detallada cada una de las operaciones por parte de un negocio, informando tanto sobre los ingresos como los egresos
- Solamente se hace uso de los términos anteriores porque se basan en la realización de ventas así como de pagos realizados, no se basan en el ámbito general sobre el estado de resultado.
- Permiten tener el conocimiento rápido la información referente a la liquidación por parte de la empresa
- Conociendo la información será mucho más sencillo llevar a cabo una acción, tomar una decisión y más
Es necesario tener conocimiento de cada una de las características que exhibe un flujo de caja, los cuales permiten aclarar interrogantes como las siguientes:
- ¿Qué cantidad debe comprarse?
- ¿Será necesaria la obtención de algún crédito?
- ¿El cobro debe realizarse al contado o es necesario brindar un crédito?
- ¿Se pueden cancelar las deudas antes del plazo establecido?
- ¿Con el dinero obtenido se podrán realizar algún tipo de inversión?
Entre todos los datos de movimiento en un empresa se requiere el flujo neto, si tiene interés relacionado a este tema le recomendamos sobre cómo calcular el valor de una empresa
Elaboración
El proceso de elaboración de un flujo de caja requiere de la información completa sobre la empresa con respecto a sus egresos y sus ingresos, los cuales se encuentran en los libros de contabilidad en una manera totalmente organizada para evitar errores, haciendo uso de las planillas especiales para la realización de cálculo del saldo en general. Estos puntos informativos se muestran mensualmente.
A partir de la información obtenida se podrá proyectar de forma eficaz el flujo de caja para la estabilidad de la empresa, es muy importante realizar la elaboración del mismo de forma correcta considerando los siguientes puntos:
- Permite que se obtenga una estabilidad en su base, para que todos los requerimientos que se lleven a cabo por los créditos puedan sustentarse, es necesario que los mismos sean plasmados en todos los detalles sobre el negocio a realizar
- En el caso de contar con acumulación de saldos de forma positiva en ciertos plazos de tiempos, es posible realizar inversión haciendo uso de los mismos, lo que permitirá que las personas pueden producir a partir de otros tipos de fuente de ingresos
- Los resultados que se obtienen serán necesarios de registrar como los intereses que la empresa destaca, los cuales serán especificados entre los ingresos organizados en su fila
Diagrama de flujo
Con respecto a la elaboración de un flujo de caja, requiere de la realización de un diagrama de flujo cada vez que se lleva a cabo un tipo de proyecto con respecto a las inversiones que ejecutan las empresas. En el cual se resalta la información referente a los intereses por parte de las entidades bancarias, costos de diversos tipos de servicios y otros, para poder calcular tanto la TIR como el VAN.
Se debe plasmar cada uno de los datos referente tanto a los ingresos y egresos, sin ningún tipo de error, ya que a partir de ellos se van a determinar cada uno de los costos fijos así como los que presentan variación. Para ello se debe considerar cada una de las contribuciones que hayan sido necesarias durante el proceso de producción que requirió el negocio, para poder alcanzar la estabilidad.
Importancia
El flujo de caja es de las mejores herramientas para poder realizar un proyecto referente a los procesos de inversión, ya que en base a la información que expresa se podrá obtener el flujo neto o el saldo que se requiere para conocer cuáles son las acciones que deben realizarse para la aplicaciones de distintos métodos o estrategias efectivos.
Además, al elaborar correctamente los flujos de caja también permitirá anticiparse con respecto al déficit que pueden exhibirse en un futuro y será necesario una toma de decisiones efectivas que permitan la solución de este caso. Por esta razón las empresas siempre hacen uso del flujo de caja, ya que son muchas las variaciones que pueden sufrir en sus finanzas y necesitan estar al día con cada una de las acciones que requieren para ser estables.
Con la información se podrá mantener un negocio, planificando cada una de las acciones de forma financiera, tomando en cuenta la importancia de que no cuente con ningún tipo de error la información que se detalla en el flujo de caja, ya que influye directamente en el desarrollo de una empresa.
El conocimiento de todos los movimientos realizados en un plazo de tiempo es de alta importancia, te recomendamos sobre la amortización