Osallistuvat lainat Mitä ne ovat ja mitkä ovat niiden edut?

Seuraava artikkeli aiheesta Osallistuvat lainat Mitä ne ovat ja mitkä ovat niiden edut Sen avulla pääsemme tutustumaan yrityksille suunniteltuun rahoitustyökaluun, joka perustuu pitkäaikaisiin lainoihin ja sosiaaliseen pääomaan niiden hyödyksi. Mutta jos haluat tietää lisää tästä aiheesta, kehotamme sinua jatkamaan tämän artikkelin lukemista.

Osallistuvat lainat: mitä se on?

Osallistuvat lainat ovat yrityksille tarkoitettu rahoitusväline, joille on ominaista lainanantajan rooli kussakin yrityksen edussa ja kehityksessä sekä kiinteän koron periminen. Lisäksi tämäntyyppinen laina on muotoiltu välimuotoisesti pitkäaikaisilla lainoilla ja sosiaalisella pääomalla.

Tärkeä seikka, joka meidän on otettava huomioon, on se, että rahoituksessa laina on laillinen sopimus, jossa osapuolet luovuttavat rahasumman tai vaihdettavan esineen, sillä ehdolla, että sama määrä tai laji palautetaan lainanantajalle. Lisäksi lainat tarjoavat mahdollisuuden maksaa korkoa, joka kertyy myönnetyn pääoman perusteella.

Suuri ero lainan ja luottojen välillä on, että se käsittelee kiinteän ja tietyn summan. Lisäksi lainoja on lukuisia tyyppejä, joista niitä löytyy: mm. kulutuslaina, kaupallinen laina, siltalaina.

Jotkut lainatyypit

• Liikelaina: silloin, kun hakija hankkii pitkäaikaisen tai lyhytaikaisen lainan voidakseen rahoittaa vaihto-omaisuuden tarpeet.
• Siltalaina: se on laillinen sopimus, jossa osapuolet määrittelevät lainan parametrit, joka peruutetaan lyhyessä ajassa ja on tarkoitettu kahden pitkäaikaisen rahoituslainan välisen tilan pienentämiseen, kunnes tarvittava rahoitus voidaan saada. saatu.
• Kulutuslaina: tällä pankkituotteella voit saada merkittävän summan rahaa lainana, kunhan saatu korko maksetaan takaisin sopimuksessa sovituilla erillä.

Tällä jälkimmäisellä lainatyypillä rahoitetaan muun muassa ajoneuvoja, lomia, opintoja, kodinkoneiden hankintaa, kodin muutostöitä tai uudistuksia. Lisäksi erittäin tärkeä tosiasia tästä lainasta on, että sen takaisinperinnästä ei tarvitse esittää todellista takausta.

Osallistuvien lainojen ominaisuudet

Ensinnäkin meidän on pidettävä mielessä, että osallistuvia lainoja säännellään kuninkaallisen asetuksen 7/1996 pykälässä 20 ja jossa ne heijastavat sen kaikkia pääpiirteitä:

Lainanantaja saa vaihtuvaa korkoa, joka määräytyy lainaa hakevan yrityksen toiminnan kehityksen perusteella.

Tämä kriteeri syntyi, jotta voidaan määrittää pyynnön esittäneen yrityksen kehitys, olipa kyse sitten liiketoiminnan volyymista, nettotuloksesta, kokonaisvarallisuudesta tai muusta seikasta, jonka se määrittää palvelun lainaajan kanssa, mikä merkittävästi lyhentää korkoja, riippumatta sen liikkeestä tai toiminnan kehityksestä.

Lainan sopimuspuolen lyhentäminen rangaistuslausekkeesta, jos laina maksetaan takaisin ennenaikaisesti. Tässä tapauksessa lainanhakija voi maksaa ennenaikaisen lainan takaisin ennenaikaisesti, jos takaisinmaksua kompensoi hakijan omien varojen lisäys, niin kauan kuin nämä varat eivät tule uusista varoista.

Toisaalta osallistuvien lainojen luottojen tärkeysjärjestys sijoittuu yhteisten velkojien perään. Osakkuuslainat katsotaan oman pääoman ehtoiseksi pääoman alentamiseen ja maan kauppalainsäädännön mukaan perustettujen yhtiöiden selvitystilaan asettamiseen. Voisit myös olla kiinnostunut näistä refraktionaalinen luotto.

Osallistuvien lainojen saamien korkojen tyypit

Osallistuvat tai vaihtuvat intressit määräytyvät hakijan tai rahoitetun yrityksen saavuttaman kehityksen ja hyötyjen perusteella. Ne määritetään liiketoiminnan volyymin, nettovarallisuuden ja nettotuloksen kehityksen sekä muiden yhteisön ja hakijan määrittämien ominaisuuksien perusteella.

Sen lisäksi, että se säilyy omistusosuuden enimmäis- ja vähimmäisrajojen perusteella. Toisin kuin nämä, kiinteät intressit otetaan huomioon pyynnön esittäneen yrityksen toiminnan aiheuttamasta kehityksestä tai liikkeestä riippumatta.

Neljä näkökohtaa, jotka erottavat osallistuvan lainan muista lainoista

• Sillä on ulkopuolista rahoitusta: eli intressit vaihtelevat yrityksen toiminnan, kehityksen ja hyötyjen mukaan.
• Niitä ei saa maksaa takaisin etukäteen: tämä on epäilemättä yksi tärkeimmistä asioista, joka lainanantajalla tulee olla, sillä jos olisi mahdollisuus peruuttaa laina ennen sallittua, se pienentäisi merkittävästi lainan omaisuutta. yritys ja velkojat joutuisivat epäedulliseen tilanteeseen ennen osallistuvaa lainanantajaa.
• Velkojen etuoikeus ja ylimääräinen takaus muille velkojille.
• Osakkuuslainojen tasa-arvo kirjanpidollisen oman pääoman kanssa perustuen pääoman alenemisen ja yhtiön selvitystilaan asettamisen vaikutuksiin.

Käsittely kirjanpidossa: mitä se on?

Lukuun ottamatta sen mielenkiintoista ja erityistä tuottoa tai korkojen korvaamista, sillä ei ole kirjanpidon osalta minkäänlaista poikkeusta kirjanpidon ja tilintarkastuksen instituutin (ICAC) mukaan.

Siksi kirjattiin, että se on mukautettava 9. arvostussäännön mukaiseksi. Ei-kaupallisista luotoista tai asetuksen 11ª mukaisesti. Ei-kaupalliset velat, jotka näkyvät yleisen tilitaulukon viidennessä osassa sen mukaan, saako vai myöntääkö yritys lainan.

Institute of Accounting and Auditing of Accounting (ICAC) esittää 20 antamassaan päätöksessä joitakin kriteerejä kirjanpidon oman pääoman käsitteen määrittämiseksi, jotka perustuvat pääoman alenemiseen ja yrityslainsäädännön säätelemiin yhtiöiden supistuksiin.

Tässä lainsäädännössä säädetään, että yhtiön tai velkojien joukkoon kuuluvan yhtiön taseeseen ilmestyvät lainat, kirjanpidollisen oman pääoman arvo otetaan huomioon pääoman alentamisen tai yhtiön purkamisen perusteella.

Tästä johtuen tämäntyyppisen lainan lainaushetkellä käsittely on sama kuin minkä tahansa muun tavallisen lainan. Tilinpäätöstä laadittaessa on kuitenkin tarpeen eritellä se huolellisesti mainitussa pitkäaikaisessa velkasitoumuksessa.

Toisaalta suoritat liiketoimet yhdeltä saman konsernin yritykseltä toiselle, jotta pystyt toimittamaan kolmansien osapuolien tiedot sekä purkamiseen perustuvan kirjanpidollisen oman pääoman laskelman. ja yritysten vähentäminen.

Mistä voi hakea osallistumislainoja?

Pääsääntöisesti tämän lainan myöntävät julkiset yhteisöt, erityisesti ne, jotka tukevat tietyllä tavalla yksityishenkilöiden tai uusien yritysten yrittäjyyttä, mutta niitä voi hakea myös tätä palvelua tarjoavilta yksityisiltä tahoilta. Eli tätä lainaa voi hakea:

• Yksityiset rahoituslaitokset.
• Osallistumislaina National Innovation Company, SA
• Alueelliset tai maakunnalliset yrittäjyysinstituutiot.
• Osallistumislainat Euroopan aluekehitysrahastosta.

Osallistuvan lainahakemuksen vaatimukset

Yksi tämäntyyppisen lainan kannalla on se, että et tarvitse asuntolainaa tai henkilötakauksia hakemukseesi, koska se liittyy yrityksen elinkelpoisuuteen. Tästä johtuen sen päävaatimus on raportti houkuttelevasta ja elinkelpoisesta liiketoimintamallista sekä kaikki tulevaisuudessa mahdollisesti esitettävät ennusteet.

On myös tärkeää, että heillä on yrityksenä tai uudeksi yritykseksi pankkitili samassa rahoituslaitoksessa, johon haetaan tai johon he luottavat, sekä yrityksensä rekisteröinti.

Osallistumislainojen hakeminen: Kuka voi hakea?

Tämäntyyppiset lainat on suunnattu erityisesti uusille yrityksille, yrittäjille ja startup-yrityksille, jotka etsivät alkusijoitusta liiketoimintansa aloittamiseen. Tärkeä tosiasia tästä lainasta on kuitenkin se, että sitä voi hakea milloin tahansa yrityksen elämässä.

Osallistuvien lainojen tarjoamat edut ja haitat

Tämäntyyppisen lainan edut:

• Verotuksen osalta huomaamme, että yhteisöveron pakollisesta perusteesta voidaan vähentää korot ja palkkiot.
• Se tarjoaa pisimmän tai pisimmän takaisinmaksuajan muihin lainoihin verrattuna.
• Sillä on ylimääräinen takuu ennen muita velkojia, koska lainanantaja on perinteisten velkojien takana heidän suorittamiensa maksujen tärkeydestä ja tärkeydestä.
• Jokainen etu voidaan mukauttaa yrityksen taloudelliseen tilanteeseen.
• Et tarvitse takuita tai vahvistuksia.
• Sillä on pidempi armonaika kuin muilla lainoilla.

Tämäntyyppisen lainan huono puoli:

• Mikäli yritys saavuttaa merkittäviä tuloksia tuotteidensa myynnissä, on maksettava korko yleensä arvokkaampi kuin perinteisellä lainalla.
• Sinulla ei ole vapautta peruuttaa lainaa.
• Lainanantajaksi ryhtyvä yhteisö tai henkilö saa tietyn merkityksen yhtiön hallitukseen, ja hänellä on oikeus osallistua hallintoneuvostoihin tai kokouksiin.
• Sinun on löydettävä yhteenveto tai raportti yrityksen kanssa tehdystä liiketoiminnasta ja sen saavuttamista hyödyistä, koska se on lainanantajalle tietty takaisinperintätake.
• Pieni taloudellinen reservi on luotava vuosittain tärkeäksi osaksi voittoja ja etuja, jotka yritys on onnistunut saamaan lainan peruuttamiseen "sopimuksen" päättymispäivänä.

Voidaanko osallistua lainat peruuttaa?

Osallistumislainan täydellinen mitätöinti voidaan tehdä niin kauan kuin osapuolet ovat sopimuksessa sopineet tästä vaihtoehdosta sen lisäksi, että lainan ennenaikaisesta peruuttamisesta on ilmoitettu välityspalkkiosta tai sakkomaksusta.

Osakkuuslainojen säännökset kuitenkin osoittavat, että niiden kokonaismaksu ennen päivämäärää on mahdollista, jos lyhennys kompensoidaan hakijan hallussa olevien varojen määrän lisäyksellä tai tasa-arvolla, niin kauan kuin tämä raha ei tule lyhytaikaisista varoista.

Osallistumislainat katsotaan varoiksi tai omaksi rahaksi, joten sitä peruutettaessa velkojien ja yrityksen omaisuus pienenee jättäen heidät täysin epäedulliseen tilanteeseen. Tämä johtuu yrityksen tai yrityksen likviditeetistä, jota käytettäisiin lainan maksamiseen, ei tavarantoimittajien velkoihin.

Voitko saada alijäämän osallistuvalla lainalla?

Ensinnäkin meidän on ymmärrettävä, että puute on aika, jolloin pääomaa ei lyhennetä tai korot peruuntuvat, mikä vähentää lyhennyksiä merkittävästi niin, että joskus se voidaan poistaa kokonaan.

Näin ollen osallistavalla lainalla voit asettaa tiettyjä arpoja, jotka voivat vaihdella lainaavan rahoituslaitoksen mukaan. Tämäntyyppinen ajanjakso on yleensä pidempi, joissakin tapauksissa jopa seitsemän vuotta.

Puutteet määräytyvät joskus rahoituslinjojen, hankkeen ominaisuuksien, tarkoituksen ja jopa kassavirran tarkkuuden perusteella.

Mitä tapahtuu, kun osallistumislainaa ei peruuteta?

On tärkeää muistaa, että jokaisella rahoituslaitoksella on omat sääntönsä ja menettelynsä kaikissa tarjoamissaan toimissa, kuten osallistuvien lainojen tapauksessa, joten tämän lainan maksamatta jättämisen seuraukset sitovat sen laitoksen, josta lainaa haetaan.

Saattaa kuitenkin käydä niin, että lainanantaja muuttaa perintäoikeuttaan yhtiön rooliin ja tulee yhdeksi sen osakkaaksi ja saa samat oikeudet päätöksenteossa ja jakelussa kuin yhtiön muut osakkaat.

Jos haluat tietää lisää muista lainoista, kutsumme sinut tutustumaan artikkeliimme aiheesta Lainat työttömille: Kuinka pyytää niitä Espanjassa?