Osaluslaenud Mis need on ja millised on nende eelised?

Järgmine artikkel selle kohta Osaluslaenud Mis need on ja millised on nende eelised See võimaldab meil õppida tundma ettevõtetele mõeldud finantstööriista, mis põhinevad pikaajalisel laenul ja nende hüvanguks sotsiaalsel kapitalil. Kuid kui soovite selle teema kohta rohkem teada saada, kutsume teid selle artikli lugemist jätkama.

Osaluslaenud: mis see on?

Osaluslaenud on ettevõtetele mõeldud finantsinstrument, mida iseloomustab laenuandja roll ettevõtte kõigis hüvedes ja arengus, samuti fikseeritud intressi kogumine. Lisaks on seda tüüpi laen vormistatud vahepealsel viisil pikaajaliste laenude ja sotsiaalse kapitaliga.

Oluline asjaolu, millega peame arvestama, on see, et rahanduses on laen juriidiline leping, milles pooled annavad üle rahasumma või asendatava eseme tingimusel, et sama summa või laad tagastatakse laenuandjale. Lisaks pakuvad laenud võimalust tasuda intressi, mis koguneb antud põhisumma alusel.

Suur erinevus laenu ja krediidi vahel on see, et see käsitleb kindlat ja kindlat summat. Lisaks on laenudel palju liike, milles neid leidub: tarbimislaen, kommertslaen, sildlaen jm.

Teatud tüüpi laenud

• Ärilaen: see on siis, kui taotleja omandab pikaajalise või lühiajalise laenu, et rahastada käibevara vajadusi.
• Sildlaen: see on juriidiline leping, kus pooled määravad kindlaks laenu parameetrid, mis lühikese aja jooksul tühistatakse ja on mõeldud kahe pikaajalise finantslaenu vahelise olemasoleva vahe vähendamiseks, kuni vajaliku rahastamise saamiseni. saadud.
• Tarbimislaen: see pangatoode võimaldab saada laenu vormis märkimisväärse summa raha, eeldusel, et saadud intress makstakse tagasi lepingus sätestatud osamaksetena.

Seda viimast laenuliiki kasutatakse muuhulgas ka sõidukite, puhkuse, õpingute, kodumasinate ostmise, kodu ümberehituse või reformimise rahastamiseks. Lisaks on selle laenu puhul väga oluline fakt, et selle tagasisaamiseks ei ole vaja esitada reaalset tagatist.

Osalevate laenude omadused

Esiteks peame meeles pidama, et osaluslaene reguleerib kuninglik dekreetseadus nr 7/1996, selle artikkel 20 ja kus need kajastavad selle kõiki põhiomadusi:

Laenuandja saab muutuvintressi, mis määratakse laenu taotleva ettevõtte tegevuse arengu alusel.

See kriteerium sündis selleks, et oleks võimalik määrata taotleva ettevõtte arengut, olgu siis ärimahu, puhaskasumi, koguvarade või muu aspekti kaudu, mille ta teenuse laenuandjaga kehtestab, lühendades oluliselt intresse, sõltumata selle tegevuse liikumisest või arengust.

Karistusklausli vähendamine laenu lepingupoole poolt ennetähtaegse tagasimaksmise korral. Sel juhul võib laenutaotleja ennetähtaegse laenu ennetähtaegselt tagasi maksta, kui tagasimakse kompenseeritakse taotleja omavahendite suurenemisega, kui need vahendid ei tulene uutest varadest.

Teisest küljest paikneb osaluslaenud laenude eelisjärjestus ühiste võlausaldajate järel. Osaluslaenud loetakse kapitali vähendamiseks ja riigi äriseadusandlusega kehtestatud äriühingute likvideerimiseks omakapitaliks. Samuti võite olla huvitatud tagasilöögikrediit.

Osalevate laenude intressiliigid

Osalevad või muutuvad huvid määratakse kindlaks taotluse esitanud või rahastatava ettevõtte arengu ja eeliste põhjal. Need määratakse kindlaks ärimahu, netoväärtuse, puhaskasumi ja muude üksuse ja taotleja kindlaks määratud tunnuste põhjal.

Lisaks sellele, et seda hoitakse osaluse maksimum- ja miinimumlimiitide alusel. Erinevalt neist arvestatakse fikseeritud huvisid sõltumata taotleva ettevõtte tegevuse arengust või liikumisest.

Neli aspekti, mis eristavad osaluslaenu muudest laenuliikidest

• Sellel on väline rahastamine: see tähendab, et huvid varieeruvad sõltuvalt ettevõtte tegevusest, selle arengust ja kasust.
• Neid ei saa tasuta ette maksta: see on kahtlemata üks olulisemaid aspekte, mis laenuandjal olema peaks, sest kui oleks võimalus laen lubatust varem tühistada, vähendaks see oluliselt laenuandja varasid. ettevõte ja võlausaldajad satuksid osaleva laenuandja ees ebasoodsasse olukorda.
• Võlgade allutamine ja lisatagatis teistele võlausaldajatele.
• Osaluslaenude võrdsus raamatupidamisliku omakapitaliga kapitali vähenemise ja ettevõtte likvideerimise mõjude alusel.

Raamatupidamise mõju käsitlemine: mis see on?

Raamatupidamise ja raamatupidamise instituudi (ICAC) andmetel peale selle huvitava ja erilise omaduse intresside tootluse või tasustamise osas ei ole sellel raamatupidamise osas ühtegi erandit.

Seetõttu pandi kirja, et tuleb kohandada 9. hindamisreeglis märgituga. Mitteäriliste krediitide või määruse 11ª alusel. Mitteärilised võlad, mis ilmuvad konto üldplaani viiendas osas, lähtudes sellest, kas ettevõte laenu saab või annab.

Raamatupidamise ja Auditeerimise Instituut (ICAC) toob 20. detsembri 1.996. a otsuses välja mõned kriteeriumid raamatupidamisliku omakapitali mõiste määramiseks, mis põhinevad kapitali vähendamisel ja äriseadusandlusega reguleeritud ettevõtete arvu vähendamisel.

Nimetatud õigusakt sätestab, et äriühingu või võlausaldajate grupi äriühingu bilansis kajastuvad laenud, raamatupidamisliku omakapitali väärtus võetakse arvesse kapitali vähendamise või ühingu lõpetamise alusel.

Sellest tulenevalt on seda tüüpi laenude noteerimisel käsitlemine sama, mis teiste tavaliste laenude puhul. Raamatupidamise aastaaruannet koostades on aga vajalik see märgitud pikaajalise võlakirjas hoolikalt liigendada.

Teisalt teostate tehinguid ühest ettevõttest teise samasse kontserni, et saaksite edastada kolmandate isikute andmeid ja informatsiooni, samuti lõpetamisel põhineva raamatupidamisliku omakapitali arvestust. ja ettevõtete vähendamine.

Kust saab osaluslaene taotleda?

Üldjuhul annavad seda laenu avalik-õiguslikud isikud, eriti need, kes teatud viisil toetavad eraisikute või uute ettevõtete ettevõtlust, kuid seda saab taotleda ka seda teenust pakkuvatelt eraõiguslikelt isikutelt. See tähendab, et seda laenu saab taotleda:

• Erafinantsasutused.
• Osaluslaen National Innovation Company, SA
• Piirkondlikud või provintsi ettevõtlusasutused.
• Osaluslaenud Euroopa Regionaalarengu Fondist.

Osaluslaenu taotlemise nõuded

Seda tüüpi laenu kasuks räägib asjaolu, et te ei vaja oma taotlemisel hüpoteeki ega isiklikke tagatisi, kuna see on seotud ettevõtte elujõulisusega. Sellest tulenevalt on selle põhinõue atraktiivse ja elujõulise ärimudeli aruanne koos kõigi tulevikus esitatavate prognoosidega.

Samuti on oluline, et ettevõtte või uue ettevõtmisega suheldes oleks neil pangakonto samas finantsasutuses, mida taotletakse või milles nad usaldavad, ning ka oma ettevõtte registreering.

Osaluslaenu taotlemine: kes saavad taotleda?

Seda tüüpi laenud on spetsiaalselt suunatud uutele ettevõtetele, ettevõtjatele ja alustavatele ettevõtetele, kes otsivad oma äri alustamiseks alginvesteeringut. Oluline fakt selle laenu puhul on aga asjaolu, et seda saab ettevõtte elus igal ajal taotleda.

Osalevate laenude eelised ja puudused

Seda tüüpi laenu eelised:

• Maksustamise puhul leiame, et ettevõtte tulumaksu kohustuslikust baasist saab maha arvata intressid ja vahendustasud.
• See pakub pikima või pikima tagasimakseaega võrreldes teiste laenuliikidega.
• Sellel on lisatagatis teiste võlausaldajate ees, kuna laenuandja asub nende tehtavate maksete tähtsuse ja prioriteedi poolest traditsiooniliste võlausaldajate taga.
• Kõiki huvisid saab kohandada ettevõtte majandusliku olukorraga.
• Te ei vaja garantiisid ega kinnitusi.
• Sellel on pikem ajapikendus kui teistel laenudel.

Seda tüüpi laenu puudused:

• Juhul, kui ettevõttel on oma toodete müügis märkimisväärsed tulemused, on tasumisele kuuluv intress tavapärase laenuga võrreldes tavaliselt suurema väärtusega.
• Sul ei ole vabadust laenu tühistada.
• Laenuandjaks hakkav isik või isik omandab teatud tähtsuse ettevõtte juhatuse ees, omades õigust osaleda haldusnõukogudes või koosolekutel.
• Peate leidma kokkuvõtte või aruande ettevõttega tehtud äritegevusest ja saavutatud kasust, kuna see on laenuandja jaoks teatud taastumise tagatis.
• Igal aastal tuleb luua väike majandusreserv, mis on oluline osa kasumist ja hüvedest, mis ettevõttel on õnnestunud saada laenu tühistamise eest “lepingu” lõppemise kuupäeval.

Kas osalevaid laene saab tühistada?

Osaluslaenu täielikku tühistamist saab teha seni, kuni pooled on selle võimalusega lepingus kokku leppinud, lisaks on märkinud laenu ennetähtaegse tühistamise vahendustasu või trahvi.

Osaluslaenu õiguslik regulatsioon aga viitab sellele, et selle summa kokkumaksmine enne tähtaega on võimalik juhul, kui amortisatsioon kompenseeritakse taotleja valduses olevate rahaliste vahendite suuruse suurenemise või võrdsustamisega seni, kuni see raha. ei tule käibevarast.

Osaluslaenud käsitletakse raha või omarahana, mistõttu selle tühistamisel võlausaldajate ja ettevõtte vara väheneb, jättes nad täiesti ebasoodsasse olukorda. See tuleneb ettevõtte või ettevõtte likviidsusest, mida kasutataks laenu maksmiseks, mitte tarnijate võlgade katteks.

Kas osaluslaenuga on võimalik saada puudujääk?

Esiteks tuleb mõista, et puudujääk on aeg, mil kapital jääb amortiseerimata või intressid tühistatakse, vähendades oluliselt osamakseid kuni selleni, et mõnikord on see võimalik täielikult kaotada.

Seetõttu võimaldab osaluslaen kehtestada teatud ajapikendusperioodid, mis võivad muutuda olenevalt laenu andvast finantsasutusest. Seda tüüpi periood on tavaliselt pikenenud, ulatudes mõnel juhul kuni seitsme aastani.

Puudused on mõnikord määratud rahastamisliinide, projekti omaduste, eesmärgi ja isegi rahavoo täpsusega.

Mis juhtub, kui osaluslaenu ei tühistata?

Oluline on meeles pidada, et igal finantsasutusel on oma reeglid ja protseduurid kõigi pakutavate toimingute puhul, nagu ka osaluslaenude puhul, seega seob selle laenu mittemaksmise tagajärjed asutus, kust seda taotletakse.

Siiski võib juhtuda, et laenuandja muudab oma inkassoõigust ettevõtte rolliks, saades tema üheks partneriks ja saades samad õigused otsuste tegemisel ja jaotamisel kui ettevõtte teised partnerid.

Kui soovite rohkem teavet muud tüüpi laenude kohta, kutsume teid külastama meie artiklit Laenud töötutele: Kuidas neid Hispaanias taotleda?