Co to je a jaké jsou jejich výhody?

Následující článek o Participativní půjčky Jaké to jsou a jaké jsou jejich výhody Umožní nám seznámit se s finančním nástrojem určeným pro firmy založeném na dlouhodobých půjčkách a sociálním kapitálu v jejich prospěch. Pokud se ale chcete o tomto tématu dozvědět více, zveme vás k pokračování ve čtení tohoto článku.

Participativní půjčky: co to je?

Participativní půjčky jsou finančním nástrojem určeným pro společnosti, které se vyznačují rolí, kterou věřitel zastupuje v každém z výhod a vývoje společnosti, a také inkasem pevných úroků. Tento typ úvěru je navíc formulován jako mezistupeň s dlouhodobými úvěry a sociálním kapitálem.

Důležitou skutečností, kterou musíme vzít v úvahu, je, že ve financích je půjčka právní smlouvou, ve které si strany doručí peněžní částku nebo zastupitelný předmět s podmínkou, že stejná částka nebo druh se vrátí věřiteli. Půjčky navíc nabízejí možnost platit úroky, které budou časově rozlišovány na základě poskytnuté jistiny.

Velký rozdíl mezi půjčkou a úvěry je v tom, že se jedná o pevnou a konkrétní částku. Kromě toho mají úvěry velké množství typů, ve kterých se nacházejí: mimo jiné spotřebitelský úvěr, komerční úvěr, překlenovací úvěr.

Některé typy půjček

• Komerční úvěr: je to tehdy, když žadatel získá dlouhodobý nebo krátkodobý úvěr, aby mohl financovat potřeby, které může mít aktuální aktivum.
• Překlenovací úvěr: jedná se o právní smlouvu, kde si strany stanoví parametry úvěru, který bude v krátké době zrušen a určený ke zmenšení stávajících prostor mezi dvěma dlouhodobými finančními úvěry, dokud nebude možné potřebné financování. získané.
• Spotřebitelský úvěr: tento bankovní produkt umožňuje získat značnou částku peněz formou úvěru, pokud jsou získané úroky spláceny prostřednictvím splátek stanovených ve smlouvě.

Tento poslední typ úvěru se používá k financování vozidel, dovolených, studií, nákupu domácích spotřebičů, úprav nebo reforem v domácnosti a dalších typů výdajů. U tohoto úvěru je navíc velmi důležitý fakt, že na jeho vymožení není nutné předkládat skutečnou záruku.

Charakteristika účastnických úvěrů

Nejprve musíme mít na paměti, že participativní půjčky jsou upraveny královským výnosem zákona 7/1996 v jeho článku 20 a kde odrážejí každou z jeho hlavních charakteristik:

Věřitel získá variabilní úrok stanovený na základě vývoje činnosti společnosti, která o úvěr žádá.

Toto kritérium se zrodilo proto, aby bylo možné určit vývoj žádající společnosti, ať už prostřednictvím objemu obchodů, čistého zisku, celkových aktiv nebo jakéhokoli jiného aspektu, který stanoví s poskytovatelem služby, čímž se výrazně zkrátí zájmy, bez ohledu na pohyb nebo vývoj jeho činnosti.

Snížení sankční doložky smluvní stranou úvěru v případě předčasného splacení. Žadatel o úvěr může v tomto případě předčasně splatit úvěr předčasně, pokud je splacení kompenzováno navýšením vlastních prostředků žadatele, pokud tyto prostředky nepocházejí z nového majetku.

Na druhé straně prioritní pořadí úvěrů, které mají zúčastněné půjčky, bude umístěno za společnými věřiteli. Účastnické půjčky jsou považovány za vlastní kapitál na základě snížení kapitálu a likvidace společností založených obchodní legislativou země. Také by vás mohlo zajímat refakční úvěr.

Druhy úroků přijatých účastnickými půjčkami

Účastnické nebo variabilní podíly jsou určeny na základě vývoje a výhod, kterých žádající nebo financovaná společnost dosáhla. Ty jsou stanoveny na základě vývoje objemu obchodu, čistého jmění, čistého zisku a dalších charakteristik stanovených účetní jednotkou a žadatelem.

Kromě toho, že jsou udržovány na základě maximálních a minimálních limitů účasti. Na rozdíl od nich jsou pevné zájmy přijímány bez ohledu na vývoj nebo pohyb, který aktivita žádající společnosti představovala.

Čtyři aspekty, které odlišují participativní úvěr od ostatních typů úvěrů

• Má externí financování: to znamená, že zájmy se liší v závislosti na činnostech prováděných společností, jejím vývoji a přínosech.
• Nemohou být splaceny předem: to je bezpochyby jeden z nejdůležitějších aspektů, které by věřitel měl mít, protože pokud by existovala možnost zrušit půjčku dříve, než je povoleno, došlo by k výraznému snížení aktiv společnosti. společnost a věřitelé by se dostali do nepříznivé situace před zúčastněným věřitelem.
• Podřízení dluhů a mimořádné ručení jiným věřitelům.
• Rovnost účastnických úvěrů s účetním vlastním kapitálem na základě dopadů snížení kapitálu a likvidace společnosti.

Účinek ošetření v účetnictví: Co to je?

Podle Institutu účetnictví a auditingu účtů (ICAC) nemá kromě zajímavé a speciální charakteristiky výnosu nebo úhrady úroků v účetnictví žádnou výjimku.

Proto bylo zaznamenáno, že se musí upravit podle toho, co je uvedeno v 9. pravidle oceňování. Nekomerčních úvěrů nebo podle nařízení 11ª. Neobchodní dluhy, které se objevují v páté části Rámcové účtové osnovy podle toho, zda společnost úvěr přijímá nebo poskytuje.

Institut účetnictví a auditu účetnictví (ICAC) v usnesení ze dne 20. prosince 1.996 uvádí některá kritéria pro stanovení pojmu účetního vlastního kapitálu, a to na základě snížení kapitálu a omezení společností regulovaných obchodní legislativou.

Tato právní úprava stanoví, že k úvěrům, které se objeví v rozvaze společnosti nebo společnosti ve skupině věřitelů, bude zohledněna hodnota účetního vlastního kapitálu na základě snížení kapitálu nebo zrušení společnosti.

Díky tomu je zacházení v době sjednání tohoto typu úvěru stejné jako u jakékoli jiné běžné půjčky. Při sestavování ročních účetních závěrek je však nutné je pečlivě rozepsat do uvedeného dlouhodobého dluhu.

Na druhou stranu budete provádět transakce z jedné společnosti do druhé ze stejné skupiny s cílem poskytnout data a informace třetích stran a také výpočet účetního vlastního kapitálu na základě zrušení a redukce společností.

Kde lze žádat o participativní půjčky?

Obecně tuto půjčku poskytují veřejné subjekty, zejména ty, které určitým způsobem podporují podnikání fyzických osob nebo nově vznikajících společností, ale lze o ně požádat i soukromé subjekty, které tuto službu nabízejí. To znamená, že o tuto půjčku lze požádat v:

• Soukromé finanční subjekty.
• Podílový úvěr National Innovation Company, SA
• Regionální nebo provinční podnikatelské instituce.
• Participativní půjčky z Evropského fondu pro regionální rozvoj.

Požadavky na žádost o participativní úvěr

Jedním z bodů ve prospěch tohoto typu úvěru je skutečnost, že pro svou žádost nepotřebujete hypotéku ani osobní záruky, protože to souvisí s životaschopností společnosti. Z tohoto důvodu je jeho hlavním požadavkem zpráva o atraktivním a životaschopném obchodním modelu spolu se všemi prognózami, které mohou být předloženy v budoucnu.

Je také důležité, aby jako společnost nebo nový podnik měli bankovní účet u stejné finanční instituce, která je požadována, nebo u té, které důvěřují, a také registraci své společnosti.

Žádost o participativní půjčky: Kdo může žádat?

Tyto typy půjček jsou specificky zaměřeny na nové společnosti, podnikatele a startupy, kteří hledají počáteční investici do zahájení svého podnikání. Důležitým faktem u této půjčky je však skutečnost, že o ni lze požádat kdykoli v životě společnosti.

Výhody a nevýhody účastnických půjček

Výhoda tohoto typu půjčky:

• V případě zdanění zjistíme, že úroky a provize lze odečíst od povinného základu korporační daně.
• Nabízí nejdelší nebo nejdelší dobu splácení oproti jiným typům úvěrů.
• Má zvláštní záruku před ostatními věřiteli, protože věřitel se nachází za tradičními věřiteli, pokud jde o důležitost a prioritu plateb, které provádějí.
• Každý ze zájmů lze přizpůsobit ekonomické situaci podniku.
• Nepotřebujete záruky ani potvrzení.
• Má delší dobu odkladu než jiné půjčky.

Nevýhody tohoto typu půjčky:

• V případě, že má společnost výrazné výsledky v prodeji svých produktů, bývají úroky, které je třeba zaplatit, oproti klasické půjčce vyšší.
• Nemáte svobodu zrušit půjčku.
• Subjekt nebo osoba, která se stane věřitelem, získává určitou důležitost v představenstvu společnosti, má právo účastnit se správních rad nebo zasedání.
• Musíte najít souhrn nebo zprávu o obchodních aktivitách, které byly se společností provedeny, a také o výhodách, kterých dosáhla, protože pro věřitele představuje určitou záruku návratnosti.
• Každoročně je třeba vytvářet malou ekonomickou rezervu jako důležitou součást zisků a benefitů, které se firmě podařilo získat pro zrušení úvěru ke dni ukončení „smlouvy“.

Lze zrušit účastnické půjčky?

Úplné zrušení účastnického úvěru lze provést, pokud si strany tuto možnost ve smlouvě sjednaly, kromě uvedení provize nebo sankce za předčasné zrušení úvěru.

Právní předpisy participativních půjček však naznačují, že jejich celkové splacení před datem je možné, pokud je amortizace kompenzována zvýšením nebo rovnoměrností výše peněžních prostředků, které žadatel vlastní, pokud tyto peníze nepochází z oběžných aktiv.

Úvěry s účastí jsou považovány za peněžní prostředky nebo vlastní peníze, takže při jejich zrušení dojde ke snížení majetku věřitelů i společnosti, čímž se dostanou do zcela nepříznivé situace. Dochází k tomu z důvodu likvidity firmy nebo podniku, která by byla použita na úhradu úvěru, nikoli dluhů dodavatelů.

Můžete získat deficit s participativní půjčkou?

Především musíme pochopit, že nedostatek je doba, po kterou není kapitál amortizován nebo jsou zrušeny úroky, což výrazně snižuje splátky, až do té míry, že někdy může být zcela odstraněno.

Proto vám participativní půjčka umožňuje stanovit určité doby odkladu, které se mohou měnit v závislosti na finanční instituci, která by půjčila. Tento typ období se obvykle prodlužuje, v některých případech dosahuje až sedmi let.

Nedostatky jsou někdy určeny liniemi financování, charakteristikou projektu, účelem a dokonce i přesností cash-flow.

Co se stane, když není účastnický úvěr zrušen?

Je důležité si uvědomit, že každá finanční instituce má své předpisy a postupy ve všech operacích, které nabízí, jako je tomu v případě participativních půjček, takže důsledky nesplacení této půjčky jsou vázány institucí, kde je o ni požádáno.

Může se však stát, že věřitel změní své inkasní právo pro roli společnosti, stane se jejím dalším společníkem a získá stejná práva při rozhodování a distribuci jako ostatní společníci společnosti.

Pokud se chcete dozvědět více informací o jiných typech půjček, zveme vás k návštěvě našeho článku na Půjčky pro nezaměstnané: Jak o ně ve Španělsku požádat?