قروض المشاركة ما هي وما هي مزاياها؟

المقالة التالية حول قروض تشاركية ما هي وما هي مزاياها؟ ستتيح لنا التعرف على أداة مالية مصممة للشركات على أساس القروض طويلة الأجل ورأس المال الاجتماعي لصالحها. ولكن إذا كنت تريد معرفة المزيد عن هذا الموضوع ، فنحن ندعوك لمتابعة قراءة هذا المقال.

قروض المشاركة: ما هي؟

القروض التشاركية هي أداة مالية مخصصة للشركات ، وتتميز بالدور الذي يمثله المُقرض في كل من مزايا الشركة وتطورها ، فضلاً عن تحصيل الفائدة الثابتة. بالإضافة إلى ذلك ، تتم صياغة هذا النوع من القروض بطريقة وسيطة مع قروض طويلة الأجل ورأس مال اجتماعي.

هناك حقيقة مهمة يجب أن نأخذها في الاعتبار وهي أنه في التمويل ، فإن القرض هو عقد قانوني يقدم فيه الطرفان مبلغًا من المال أو كائنًا قابلًا للاستبدال ، بشرط إعادة نفس المبلغ أو النوع إلى المُقرض. بالإضافة إلى ذلك ، توفر القروض فرصة لدفع الفائدة ، والتي سيتم استحقاقها على أساس المبلغ الأساسي الذي تم منحه.

يتمثل الاختلاف الكبير بين القرض والائتمان في أنه يتعامل مع مبلغ ثابت ومحدد. بالإضافة إلى ذلك ، فإن القروض لها عدد كبير من الأنواع ، والتي توجد فيها: القروض الاستهلاكية ، والقروض التجارية ، والقروض المؤقتة ، وغيرها.

بعض أنواع القروض

• القرض التجاري: عندما يحصل مقدم الطلب على قرض طويل أو قصير الأجل ليتمكن من تمويل الاحتياجات التي قد تكون موجودة في الأصل الحالي.
• القرض التجسيري: هو العقد القانوني حيث يحدد الطرفان معايير القرض ، والتي سيتم إلغاؤها في وقت قصير والمخصصة لتقليص المساحات الموجودة بين قرضين ماليين طويل الأجل ، حتى يصبح التمويل اللازم ممكنًا. تم الحصول عليها.
• القرض الاستهلاكي: يتيح لك هذا المنتج المصرفي الحصول على مبلغ كبير من المال على شكل قرض ، طالما يتم سداد الفائدة التي تم الحصول عليها من خلال الأقساط المحددة في العقد.

يستخدم هذا النوع الأخير من القروض لتمويل السيارات والإجازات والدراسات وشراء الأجهزة المنزلية والتعديلات أو الإصلاحات في المنزل ، من بين أنواع أخرى من النفقات. بالإضافة إلى ذلك ، هناك حقيقة مهمة للغاية حول هذا القرض وهي أنه ليس من الضروري تقديم ضمان حقيقي لاسترداده.

خصائص القروض المشاركة

بادئ ذي بدء ، يجب أن نضع في اعتبارنا أن القروض التشاركية ينظمها المرسوم الملكي بقانون 7/1996 ، في مادته 20 حيث تنعكس كل من خصائصها الرئيسية:

سيحصل المُقرض على فائدة متغيرة ، يتم تحديدها بناءً على تطور نشاط الشركة طالبة القرض.

وُلد هذا المعيار ليكون قادرًا على تحديد تطور الشركة الطالبة ، سواء كان ذلك من خلال حجم الأعمال أو صافي الأرباح أو إجمالي الأصول أو أي جانب آخر يتم إنشاؤه مع مُقرض الخدمة ، مما يقلل بشكل كبير من الفوائد ، بغض النظر عن حركة أو تطور نشاطها.

تخفيض شرط الغرامة من قبل الطرف المتعاقد على القرض في حالة السداد المبكر. في هذه الحالة ، يجوز لمقدم طلب القرض سداد القرض المبكر مبكرًا ، إذا تم تعويض السداد بزيادة الأموال الخاصة بمقدم الطلب ، طالما أن هذه الأموال لا تأتي من أصول جديدة.

من ناحية أخرى ، سيتم تحديد ترتيب الأولوية للاعتمادات التي تمتلكها القروض المشاركة بعد الدائنين المشتركين. تعتبر القروض المشاركة بمثابة حقوق ملكية تقوم على تخفيض رأس المال وتصفية الشركات المنشأة بموجب التشريعات التجارية للدولة. قد تكون مهتم ايضا ب ائتمان رد الفعل.

أنواع الفوائد التي تتلقاها القروض المشاركة

يتم تحديد المصالح المشاركة أو المتغيرة بناءً على التطور والفوائد التي حققتها الشركة الطالبة أو الممولة. تم تأسيسها بناءً على تطور حجم الأعمال وصافي الثروة وصافي الربح ، من بين الخصائص الأخرى التي حددها الكيان ومقدم الطلب.

بالإضافة إلى الاحتفاظ بها على أساس الحد الأقصى والأدنى للمصلحة المشاركة. على عكس هذه ، يتم أخذ المصالح الثابتة بغض النظر عن التطور أو الحركة التي قدمها نشاط الشركة الطالبة.

أربعة جوانب تميز القرض التشاركي عن أنواع القروض الأخرى

• لها تمويل خارجي: أي أن الفوائد تختلف حسب الأنشطة التي تقوم بها الشركة وتطورها وفوائدها.
• ليسوا أحرارًا في السداد مقدمًا: هذا ، بلا شك ، أحد أهم الجوانب التي يجب أن يتمتع بها المُقرض ، لأنه إذا كانت هناك فرصة لإلغاء القرض في وقت أبكر مما هو مسموح به ، فسيؤدي ذلك إلى تقليل أصول بشكل كبير ستدخل الشركة والدائنون في وضع غير موات قبل المقرض المشارك.
• تبعية الديون والضمانات الإضافية للدائنين الآخرين.
• المساواة في القروض المشاركة مع حقوق الملكية المحاسبية بناءً على آثار انخفاض رأس المال وتصفية الشركة.

المعالجة في التأثير المحاسبي: ما هي؟

بصرف النظر عن خصائصه المميزة والمثيرة للاهتمام المتمثلة في العائد أو المكافأة ، فإنه ليس لديه أي نوع من الاستثناء عندما يتعلق الأمر بالمحاسبة ، وفقًا لمعهد المحاسبة ومراجعة الحسابات (ICAC).

هذا هو السبب في أنه تم تسجيله أنه يجب تعديله إلى ما هو مبين في قاعدة التقييم التاسعة. من الاعتمادات غير التجارية أو بموجب اللائحة 9ª. الديون غير التجارية التي تظهر في الجزء الخامس من المخطط العام للحسابات ، بناءً على ما إذا كانت الشركة تتلقى القرض أو تمنحه.

يشير معهد المحاسبة ومراجعة الحسابات (ICAC) في قراره الصادر في 20 ديسمبر 1.996 ، إلى بعض المعايير لإقرار مفهوم العدالة المحاسبية ، بناءً على انخفاض رأس المال وتقليل الشركات التي ينظمها التشريع التجاري.

ينص هذا التشريع على أن القروض التي تظهر في الميزانية العمومية للشركة أو الشركة في مجموعة الدائنين ، ستؤخذ قيمة حقوق الملكية المحاسبية في الاعتبار بناءً على تخفيض رأس المال أو حل الشركة.

ونتيجة لذلك ، فإن المعاملة في وقت عرض سعر هذا النوع من القروض هي نفسها مثل أي قرض عادي آخر. ومع ذلك ، عند إعداد الحسابات السنوية ، من الضروري تقسيمها بعناية في سند الدين طويل الأجل المشار إليه.

من ناحية أخرى ، ستقوم بتنفيذ المعاملات من شركة إلى أخرى من نفس المجموعة ، بهدف التمكن من توفير البيانات والمعلومات الخاصة بأطراف ثالثة ، وكذلك حساب حقوق الملكية بناءً على الحل وتخفيض الشركات.

أين يمكن طلب القروض التشاركية؟

بشكل عام ، يتم منح هذا القرض من قبل جهات عامة ، خاصة تلك التي تدعم ريادة الأعمال للأفراد أو الشركات الجديدة بطريقة معينة ، ولكن يمكن أيضًا طلبها في الجهات الخاصة التي تقدم هذه الخدمة. بمعنى أنه يمكن طلب هذا القرض في:

• الكيانات المالية الخاصة.
• القرض التشاركي الشركة الوطنية للابتكار ش
• مؤسسات ريادة الأعمال الإقليمية أو الإقليمية.
• قروض تشاركية من صندوق التنمية الإقليمية الأوروبية.

متطلبات طلب القرض التشاركي

نقطة لصالح هذا النوع من القروض هي حقيقة أنك لا تحتاج إلى رهن عقاري أو ضمانات شخصية لتطبيقك ، لأنها مرتبطة بصلاحية الشركة. ونتيجة لذلك ، فإن مطلبه الرئيسي هو تقرير نموذج العمل الجذاب والقابل للتطبيق ، جنبًا إلى جنب مع جميع التوقعات التي قد يتم تقديمها في المستقبل.

من المهم أيضًا ، كونهم شركة أو مشروعًا جديدًا ، أن يكون لديهم حساب مصرفي مع نفس المؤسسة المالية التي يتم طلبها أو مع الشخص الذي يثقون فيه ، بالإضافة إلى تسجيل شركتهم.

طلب قروض تشاركية: من يمكنه التقدم؟

تستهدف هذه الأنواع من القروض بشكل خاص الشركات الجديدة ورجال الأعمال والشركات الناشئة الذين يبحثون عن استثمار أولي لبدء أعمالهم التجارية. ومع ذلك ، هناك حقيقة مهمة حول هذا القرض وهي حقيقة أنه يمكن طلبه في أي وقت في حياة الشركة.

المزايا والعيوب التي تقدمها القروض المشاركة

ميزة هذا النوع من القروض:

• في حالة الضرائب ، نجد أنه يمكن خصم الفوائد والعمولات من القاعدة الإلزامية لضريبة الشركات.
• يوفر أطول أو أطول وقت سداد مقارنة بأنواع القروض الأخرى.
• له ضمان إضافي قبل الدائنين الآخرين ، حيث أن المقرض يقع خلف الدائنين التقليديين ، من حيث أهمية وأولوية المدفوعات التي يقومون بها.
• يمكن تكييف كل من المصالح مع الوضع الاقتصادي للشركة.
• أنت لا تحتاج إلى ضمانات أو موافقات.
• فترة سماح أطول من القروض الأخرى.

مساوئ هذا النوع من القروض:

• في حال حققت الشركة نتائج مهمة في بيع منتجاتها ، فإن الفائدة التي يجب دفعها عادة ما تكون ذات قيمة أكبر مقارنة بالقرض التقليدي.
• ليس لديك الحرية في إلغاء القرض.
• يكتسب الكيان أو الشخص الذي يصبح مُقرضًا أهمية معينة على مجلس إدارة الشركة ، وله الحق في حضور المجالس أو الاجتماعات الإدارية.
• يجب أن تجد ملخصًا أو تقريرًا عن الأنشطة التجارية التي تم تنفيذها مع الشركة ، بالإضافة إلى الفوائد التي حققتها ، لأنها تمثل ضمانًا معينًا لاسترداد الأموال للمقرض.
• يجب إنشاء احتياطي اقتصادي صغير سنويًا كجزء مهم من الأرباح والفوائد التي تمكنت الشركة من الحصول عليها لإلغاء القرض في تاريخ انتهاء "العقد".

هل يمكن إلغاء القروض المشاركة؟

يمكن إجراء الإلغاء الكامل للقرض المشارك ، طالما وافق الأطراف على هذا الخيار في العقد ، بالإضافة إلى ذكر العمولة أو الغرامة للإلغاء المبكر للقرض.

ومع ذلك ، تشير اللوائح القانونية للقروض التشاركية إلى أن السداد الإجمالي للقروض التشاركية قبل التاريخ ، ممكن ، إذا تم تعويض الإطفاء بزيادة أو تساوي مبلغ الأموال التي يمتلكها مقدم الطلب ، طالما أن هذه الأموال لا يأتي من الأصول المتداولة.

تعتبر القروض التشاركية بمثابة أموال أو أموال خاصة ، لذلك عند إلغائها ، ستنخفض أصول الدائنين والشركة ، مما يتركهم في وضع غير مواتٍ تمامًا. يحدث هذا بسبب سيولة الشركة أو الأعمال التجارية ، والتي سيتم استخدامها لسداد القرض وليس لديون الموردين.

هل يمكن أن تحصل على نقص مع قرض تشاركي؟

بادئ ذي بدء ، يجب أن نفهم أن النقص هو الوقت الذي لا يتم فيه إطفاء رأس المال أو يتم إلغاء الفوائد ، مما يقلل بشكل كبير من الأقساط ، لدرجة أنه في بعض الأحيان يمكن التخلص منها تمامًا.

لذلك ، يسمح لك القرض التشاركي بتحديد فترات سماح معينة ، والتي يمكن أن تتغير بناءً على المؤسسة المالية التي ستقرض. عادة ما يكون هذا النوع من الفترات ممتدًا ، وقد يصل في بعض الحالات إلى سبع سنوات.

يتم تحديد أوجه القصور في بعض الأحيان من خلال خطوط التمويل وخصائص المشروع والغرض وحتى دقة التدفق النقدي.

ماذا يحدث عندما لا يتم إلغاء قرض مشارك؟

من المهم أن نتذكر أن كل مؤسسة مالية لها لوائحها وإجراءاتها في جميع العمليات التي تقدمها ، كما هو الحال في القروض التشاركية ، وبالتالي فإن عواقب عدم سداد هذا القرض مقيدة من قبل المؤسسة التي يتم طلبها فيها.

ومع ذلك ، قد يكون الأمر كذلك أن المُقرض يغير حقه في تحصيل دور الشركة ، ليصبح شريكًا آخر لها ويحصل على نفس الحقوق في اتخاذ القرار والتوزيع ، مثل الشركاء الآخرين للشركة.

إذا كنت تريد معرفة المزيد من المعلومات حول أنواع القروض الأخرى ، فنحن ندعوك لزيارة مقالتنا على قروض العاطلين عن العمل: كيف تطلبها في اسبانيا؟