La amortización de préstamos es el medio por el cual los prestamistas garantizan el cumplimiento de sus obligaciones financieras con el prestatario. En el presente artículo, te enseñaremos cómo llevarlo a buen término.
Antes de la amortización de préstamos, ¿Que es un préstamo?
Lo primero que debes saber para antes de adentrarte en el tema es el concepto de préstamo. Éste, no es otra cosa sino la operación financiera que se lleva a cabo entre una persona que requiere algún tipo de financiamiento y una entidad financiera que cumple con otorgarlo.
La operación de préstamo o crédito como también se le suele llamar, recibe esta connotación al establecerse la obligatoriedad del prestatario de devolver en un lapso determinado, el monto total del financiamiento recibido más la remuneración adicional al prestamista por ello.
Como podemos observar, el préstamo tiene ventajas para ambas partes. En primer lugar para el prestatario, quien recibe el financiamiento inmediato una vez aprobada la operación y en segundo lugar para el prestamista, que recibe una remuneración en relación al monto por el capital otorgado en financiamiento.
En los préstamos, se exigen algunas condiciones de estricto cumplimiento por parte del prestatario que tienen que ver con la periodicidad del pago de cuotas por el financiamiento obtenido.
Te invitamos a leer nuestro artículo de los requisitos para un préstamo donde conseguirás más información de interés.
¿Qué es una amortización de préstamo?
Precisamente, estas cuotas que cancelamos de forma periódica, cumplen con una parte del capital financiado y otra parte con los intereses por dicho financiamiento. A este procedimiento de cancelación periódica de cuotas, es lo que se denomina como amortización de préstamos.
Generalmente, los administradores de empresas usan la amortización de préstamos como una herramienta exploratoria para la evaluación de gestiones de riesgos en proyectos en desarrollo. Al resultar positiva la evaluación para el emprendedor, se puede obtener un detalle lo suficientemente pormenorizado del valor actual neto y la tasa interna del retorno de la inversión a través del financiamiento externo.
¿Cuales son las ventajas de la amortización de préstamos?
Debes saber que la amortización de préstamos se constituye en numerosas ventajas para el prestatario, siendo la más significativa, que ésta corresponde a la cancelación de cuotas de capital del financiamiento.
Eso quiere decir, que por cada amortización que se hagamos quedamos debiendo menos capital al prestamista. En consecuencia, el cálculo de los intereses siguientes se verán disminuidos en relación al capital restante por cancelar.
Así mismo, podemos realizar cuotas extras de amortización que tendrán un efecto muy positivo. Pues dependiendo del tipo de acuerdo previo durante la operación de pacto del crédito, al realizar amortizaciones extras, disminuimos las cuotas futuras en cantidad de dinero o en número de cuotas restantes a cancelar.
A éste último proceso de amortización suele llamársele amortización anticipada y supone mayores beneficios para el prestamista. Y es que al cancelar anticipadamente las cuotas de tu deuda podrás asegurar en primer lugar, devolver menos dinero del previsto.
Como segundo beneficio de la amortización anticipada, es que si nuestro emprendimiento rinde los frutos previstos, en cada futura amortización obtendremos mayor rentabilidad.
Y como tercer beneficio y mejor de todos los beneficios, al reducir los plazos o las cuotas de préstamos, conseguiremos mayor tranquilidad al ver disminuida la presión de las obligaciones adquiridas.
¿Qué condiciones se deben cumplir para realizar las amortizaciones de préstamos?
Las amortizaciones como proceso, debe cumplir con una serie de elementos para poder realizar su cálculo de manera correcta. Estos elementos son los siguientes:
El capital
El capital corresponde al monto del dinero destinado por el prestamista para el financiamiento de nuestro emprendimiento. Así mismo, comprende la obligación por la cual se debe remunerar al prestamista una cantidad periódica de intereses.
Cuota de amortización
La cuota de amortización, es el término con que definimos el monto en dinero que de forma periódica, de acuerdo a los términos y condiciones del préstamo, debemos retribuir al prestamista.
Generalmente, estos lapsos son mensuales, trimestrales o semestrales, dependiendo del tipo de préstamo y el monto del mismo. Estas cuotas de amortización poseen una parte de capital y otra en intereses, de acuerdo al tipo de amortización que hayamos pactado al inicio de la operación crediticia.
Capital activo del préstamo
El capital activo del préstamo, es la parte del financiamiento que queda pendiente por cancelar en la medida que vamos realizando las amortizaciones correspondientes.
Debemos tener en cuenta que éste término no se acuña a la cantidad de deuda pendiente, pues este solo se aplica al capital y no a los intereses por cancelar.
Capital amortizado
El capital amortizado, es el término que usamos para referirnos al monto correspondiente al capital de la deuda que hemos honrado a través de las periódicas cuotas de amortización efectivamente realizadas.
Interés
El interés es el término corresponde a la remuneración que debemos cancelar al prestamista por el financiamiento obtenido. El monto se calcula en base a un porcentaje del capital aprobado por financiamiento.
Vale resaltar que el interés puede variar de acuerdo a las condiciones previas del préstamo. En el caso de los préstamos donde se han realizado amortizaciones, el monto por interés disminuye en la medida que disminuye el capital activo del préstamo.
En el caso que las amortizaciones sean por montos fijos durante la vigencia del préstamo, debes saber que la participación de la cuota de interés en la cuota de amortización disminuye y la cuota de capital aumenta
Las Tablas de amortización de préstamos
Al solicitar un préstamo, debemos estar atentos a la tabla o cuadro de amortización. Ésta, no es más que una relación detallada de fechas calendario donde se aprecian los montos de capital e intereses que se deben asumir. En las mismas, se debe reflejar de igual manera, la cantidad de capital e intereses amortizados y los que quedan activos por honrar en determinadas fechas.
Vale resaltar que una tabla de amortización puede tener diferentes implicaciones que dependerán básicamente del tipo de interés negociado en la operación crediticia. Estas se detallan a continuación:
Si el tipo de interés pactado en la operación es del tipo fijo, podremos notar que la tabla de amortización será definitiva y real desde el primer instante en que se calcula, por lo que será la tabla o cuadro que se aplicará desde la concesión del crédito.
Si por el contrario, el interés pactado en la operación crediticia es del tipo variable, la tabla de amortización será de referencia más no la definitiva. Ésta mostrará el comportamiento de las amortizaciones en la medida que la tasa de interés presente las variaciones esperadas.
Sea cual fuere la implicación, debes tener claro que la entidad financiera que te otorgará el préstamo, está en la obligación de proporcionarte esta información y en el caso de que el interés sea del tipo variable, debes solicitar la actualización periódica de la tabla.
Tipos de amortización de préstamos
Se pueden realizar las amortizaciones de préstamos de diferentes maneras. Estas dependerán del acuerdo previo entre las partes al momento de pactar la operación crediticia.
Debemos aclarar que, el tipo de amortización no implica variación alguna en cuanto al monto definitivo a cancelar por parte de quien recibe el financiamiento. Sin embargo, si puede representar algún tipo de ventaja en cuanto a la facilidad del pago a ser efectuado por el prestamista.
Elegir el método de amortización de préstamos dependerá principalmente de la facilidad que ofrece al solicitante del préstamo, la cancelación periódica de las cuotas de amortización. Por ello, te presentamos los más comunes.
Amortización de préstamos mediante el método francés
El método más utilizado y de mayor aceptación universal, es el método francés de amortización de préstamos. Básicamente, éste método consiste en la fijación y cancelación de cuotas periódicas de un mismo monto por parte del prestatario.
Estas cuotas, en la medida que van sucediendo, van modificando la participación de capital e intereses en la misma, sin alterar el total a cancelar. Es importante señalar que durante las primeras cuotas, el monto de intereses será superior al monto de capital, mientras en las cuotas finales, le relación será viceversa, es decir, el monto de capital será mayor al de los intereses.
Vale resaltar que la fijación de cuotas obedece a reglas financieras para su cálculo que determinarán el pago de una cantidad constante de dinero. Para ello, es necesario que la tasa de interés del financiamiento sea fijo durante la vigencia del préstamo. De darse el caso de tomarse una tasa de interés variable, las cuotas serán constantes en los periodos de tiempo en que dicha tasa de interés no presente variación.
El ejemplo más notable de este tipo de amortización, corresponde a los créditos hipotecarios. En estos se puede apreciar como en las primeras cuotas se cancela una gran cantidad por concepto de intereses que irán descendiendo en el trascurso del tiempo. Por ello, muchas personas al solicitar una estado de la deuda en el mediano plazo, se sorprenden al verificar que la mayor parte del capital parece intacto.
Ventajas y desventajas
Como podemos apreciar, la principal ventaja de este tipo de amortización radica en que, si manejamos la tabla de amortización, sabremos de antemano el monto cancelado por concepto de capital e intereses y lo que estará pendiente por cancelar. Asimismo, otra ventaja es que en la medida que trascurre el tiempo y en función de los niveles de inflación, apreciaremos que el monto de la cuota se hará cada vez mas accesible de honrar.
La principal desventaja radica en que la mayor parte de las cuotas iniciales se destinarán a la cancelación de los intereses del préstamo, por lo que se percibirá en los primeros lapsos que el capital permanecerá casi intacto.
Veamos un ejemplo con cifras de fácil manejo para su comprensión; supongamos que tenemos un préstamo por 50.000 $ con una entidad financiera que nos establece un interés fijo del 3% anual, para cancelarlo en el lapso de 5 cuotas mensuales.
| Meses | Cuotas | Amortización | Interés | Capital Pendiente |
| 1 | $10.075,12 | $9.950,12 | $125,00 | $40.049,88 |
| 2 | $10.075,12 | $9.975,00 | $100,12 | $30.074,88 |
| 3 | $10.075,12 | $9.999,93 | $75,19 | $20.074,95 |
| 4 | $10.075,12 | $10.024,93 | $50,19 | $10.050,02 |
| 5 | $10.075,12 | $10.050,02 | $25,10 | $0,00 |
| Total | $50.000,00 | $375,60 | ||
Podemos observar, que mediante este método, las cuotas permanecen fijas en 10.075,12 $; este monto resulta de la distribución de las cuotas de amortización del capital financiado y los intereses correspondientes, los cuales van variando con cada cuota efectivamente cancelado de forma inversa; la primera cuota posee un aporte mayor de intereses, mientras en la última, este amor es menor que el capital.
Amortización de préstamos mediante el método alemán
También conocido como método de amortización constante. El método alemán de amortización de préstamos, también es un método muy utilizado en las operaciones crediticias de las instituciones financieras, con mayor frecuencia en los créditos hipotecarios.
El mismo, se caracteriza particularmente por la amortización constante de una cuota fija de capital del financiamiento que hemos obtenido, mientras los intereses varían en función del capital vivo del préstamo.
En función de ello, podemos determinar tres características fundamentales en este tipo de amortización de préstamos. En primer lugar, las cuotas constantes de amortización periódica de capital. Seguidamente, el tipo de interés decreciente a lo largo del tiempo y por ende, la tercera característica del mismo, será el de cuotas totales decrecientes.
Una particularidad adicional de este sistema, es que el pago de los intereses se realiza de manera anticipada en cada cuota, ya que se calculan en relación al capital vivo del préstamo, el cual disminuye en el trascurso del lapso en vigencia del crédito.
Ventajas y desventajas
Como cualquier método de amortización, éste posee algunas ventajas muy significativas para el prestamista. Entre estas, está el hecho innegable que a la mitad del lapso del crédito, ya habremos pagado la mitad de capital del financiamiento obtenido. Asimismo, a medida que avanza el tiempo, cada cuota se hará menor, lo que hace percibir que se estaría cancelando menos aunque no es el caso.
Sin embargo, este método tiene algunas desventajas, aunque en contraste con las ventajas, no repercuten en gran importancia. Estas son en primer lugar, la percepción de cuotas muy elevadas al principio del lapso en vigencia del préstamo y la segunda, no es recomendable para la realización de amortizaciones anticipadas en virtud que los intereses se pagan en función de todo el capital vivo.
La diferencia de éste método con el francés previamente explicado, radica en el calculo de los intereses y su forma de pago en el trascurso del préstamo; asimismo, en la cuota de capital constante que se cancela en cada amortización.
Siguiendo con el ejemplo anteriormente señalado, donde suponemos que tenemos un préstamo por 50.000 $ con una entidad financiera que nos establece un interés fijo del 3% anual, para cancelarlo en el lapso de 5 cuotas mensuales, podemos recalcular la tabla de amortización bajo este método y obtendremos los siguientes resultados: